筹资管理流程.docx

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1、六、筹资管理流程（一）管理流程结构（二）部门及岗位职责分工筹资管理CZ.01.01筹资项目立项管理CZ.02.01资金筹集和偿付管理CZ.03.01筹资日常监督管理归口管理部门财务审计部董事会职责L审议批准公司年度融资计划；2 .审议决策各项融资方案及论证报告；3 .听取各类融资项目的执行情况及对重大事项的报告；4 .其他有关筹资管理的重大问题和事项。经理办公会职责1 .研究讨论公司短期和长期的筹资需求，组织编制筹资方案；2 .研究讨论公司筹资项目的债务风险、资本结构，预测资金使用效益;3 .组织实施公司各类筹资项目的成本测算与论证工作；4 .贯彻执行有关资金活动的政策法规，审议筹资协议的具体

2、条款；5 .听取公司筹资进展落实情况以及资金使用情况的报告；6 .听取财务部门有关债务化解的方案报告，审批还款计划；7 .与筹资管理相关的其他重要事项。财务审计部职责1 .负责预测公司短期和长期的资金需求，组织编制年度筹资计划；2 .负责与银行等金融机构进行对接与联络，办理签订筹资协议等手续；3 .负责牵头实施公司筹资项目的风险评估、成本测算与论证工作；4 .负责组织公司筹资项目的执行与实施，定期统计与上报资金使用计划;5 .负责对公司各类筹资项目的资金使用与还款情况进行监督管理；6 .负责公司各项筹资资金的收入，并按时偿还本金及利息；7 .与筹资管理相关的其他日常工作。岗位职责筹资管理岗职责

3、：1 .负责组织编制筹资计划和筹资方案；2 .负责与银行、发债机构等中介机构进行对接与联络；3 .负责编制还款计划；4 .负责编制资金使用情况报告；5 .领导交办的其他工作。L筹资方案的拟订与决策2 .筹资合同或协议的审批与订立不相容职责清单3 .与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行4 .筹资业务的执行与相关会计记录(三)流程文档1.CZ.01.Ol筹资项目立项管理(1)流程图中介机构财务审计部公司领导中介机构07.提供指导建议筹资管理岗07.编制筹资方案1.筹资方案董事会06.审议L会议纪要(2)流程描述序流程步号骤编制年Ol度筹资计划责任部门/岗位财务审计部/筹资管理岗中介机构部门负责人0

4、8.审核、组织论证副总会计师09.审核1.可研报告筹资管理岗13.上报审批流程步骤描述结束党总支委会10.审议1.会议纪要总经理办公会11.审议1.会议纪要董事会12.审议1.会议纪要财务审计部筹资管理岗根据业务实际情况编制年度筹资计,划，必要时可由中介机构提供筹集方案指导建议。输出文档02审核财务审计部/部门负责人财务审计部负责人对年度筹资计划进行审核，主要关注资金需求的合理性、合规性，是否符合公司年度经营规划。03审核副总会计师副总会计师对年度筹资计划进行审核，主要关注资金需求的合理性、合规性，是否符合公司年度经营规划。04审议党总支委会党总支委会对年度筹资计划进行审议。会议纪要05审议总

5、经理办公会总经理办公会对年度筹资计划进行集体审议决策，并形成会议纪要。会议纪要06审议董事会董事会对年度筹资计划进行审议。会议纪要07编制筹资方案财务审计部/筹资管理岗中介机构财务审计部筹资管理岗组织编制筹资方案，必要时可由中介机构提供筹集方案指导建议。筹资方案08审核财务审计部/部门负责人财务审计部部门负责人对筹资方案进行审核，主要关注筹资方案的合理性、合规性，是否符合公司年度经营规划。可研报告09审核副总会计师副总会计师对筹资方案进行审核，主要关注筹资方案的合理性、合规性，是否符合公司年度经营规划。10审议党总支委会党总支委会对筹资方案进行审议，重点关注筹资方案的可行性。11审议总经理办公

6、会总经理办公会对筹资方案进行审议，重点关注筹资方窠的可行性。会议纪要12上报审批财务审计部/筹资管理岗财务审计部筹资管理岗将内部审批后的筹资方案上报上级部门审批。2.CZ.02.01资金筹集和偿付管理(金融机构借款)(1)流程图CZ.02.01资金筹集和偿付管理（金融机构借款）资金需求部门金融机构财务审计部公司领导金融机构C呼筹资管理岗I01.进行洽谈OL洽谈、拟I定筹资协议-L部门负责人02.审核副总会计师03.审核党总支委会04.审议1.会议纪要一总经理办公会05.审议1.会议纪要筹资管理岗07.签订合同，办理手续董事会06.审定,资金需求部门会计岗08.资金到账，登记台账、计提利息J管或

7、台账筹资管理岗10.制定还贰计划L会议纪要-j09.按规定使用5至金1.还款计划表干部门负责人IL审核副总会计师12.审核总经理13.审核会计岗董事长14.审核15.定期还款、账务处理结束）（2）流程描述流程步骤责任部门/岗位流程步骤描述输出文档Ol洽谈融资事项、拟定筹资协议财务审计部/筹资管理岗财务审计部筹资管理岗根据批复的资金筹集方案，与融资金融机构就具体融资事项进行洽谈，拟定筹资协议。金融机构02审核财务审计部/部门负责人财务审计部负责人对筹资协议行审核，主要关注资金需求的合理性、合规性，是否符合公司年度经营规划。03审核副总会计师副总会计师对筹资协议行审核，主要关注资金需求的合理性、合

8、规性，是否符合公司年度经营规划。04审议党总支委会党总支委会对筹资协议进行审议。会议纪要05审议总经理办公会总经理办公会对筹资协议进行审议。会议纪要06审议董事会董事会对筹资协议进行审议。会议纪要07签订合同、办理手续财务审计部/筹资管理LU冈财务审计部筹资管理岗与金融机构签订合同并办理借款相关手续。08资金到账，登记台账、定期计提利息财务审计部/会计岗借款资金到账后，财务审计部会计岗进行台账登记，并定期计提借款利息。筹资项目资金管理台账09按规定使用资金资金需求部门资金需求部门按照规定使用筹集资金。10制定还款计划财务审计部/筹资管理岗财务审计部筹资管理岗根据借款合同规定的还本付息日期、公司

9、的资金状况制定还款计划。还款计划表11审核财务审计部/部门负责人财务审计部负责人对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否符合合同约定。12审核副总会计师副总会计师对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否符合合同约定。13审核总经理总经理对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否合理。14审核董事长董事长对还款计划进行审核，主要关注还款计划是否合理。15定期还款、账务处理财务审计部/会计冈财务审计部会计岗按照审批后的还款计划定期还款并进行相应账务处理。CZ.03.01筹资日常监督管理资金使用部门财务审计部计划法务部公司领导（开始）f资金使用部门02.配合检查筹资管理岗01.定期检查资金使用情况资金

10、使用部门I筹资管理岗04.提，使用情交资金.况说明03.编制资金使用情况报告部门负责人05.审核部门负责人06.审核副总金计师7rFVC总208.,审阅D流程描述序号流程步骤责任部门/岗位流程步骤描述Ol定期检查资金使用财务审计部/筹资管财务审计部筹资管理岗定期对公司筹集资金的使用情况进行检查。输出文档情况理岗02配合检查资金使用部门资金使用部门配合财务审计部对资金使用情况进行检查。03资金使用情况报告财务审计部/筹资管理岗财务审计部筹资管理岗根据检查结果编制资金使用情况报告。04提交资金使用情况说明资金使用部门资金使用部门提交本部门资金使用功能情况说明及相关数据。05审核财务审计部/部门负责

11、人财务审计部部门负责人对资金使用情况报告进行审核，主要关注资金使用是否符合资金规定用途。06审核计划法务部/部门负责人计划法务部部门负责人对资金使用情况报告进行审核，主要关注资金使用是否符合公司资金管理规定。07审核副总会计师副总会计师对资金使用情况报告进行审核，主要关注资金使用是否符合公司经营、资金管控计划。08审阅总经理总经理对资金使用情况报告进行审阅。（四）风险控制矩阵目标编号目标描述风险编号风险描述控制编号控制频率控制文档CZ.01.01-02每次筹资计划、方案的内容应当完整、考筹集计划不符合公C乙C)IQI-03每次每次CZ.01.01-M01虑周密、测算准确，并严格执行内部审批。C

12、Z.01.01-F01司的实际状况，导致筹资风险。CzoLol-04C乙OLol-O5每次CZ.01.01-06每次CZ.01.01-08每次筹资方案筹资方案未经适当CZ.01.01-09每次可研报告CZ.01.01-F02审批或越权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致CZ.01.01-10每次会议纪要资金损失。CZ.01.01-11每次会议纪要C乙OLOl-12每次会议纪要CZ.02.01-02每次CZ.02.01-03每次CZ.02.01-04每次会议纪要还款计划应当充编制的还款计划不符合公司的实际状况，导致还款不及时，可能引发筹资CZ.02.01-05每次会议纪要CZ.02.01-M01分考虑公司年度经营规划和资金管控计划编制。CZ.02.01-F01CZ.02.01-06每次会议纪要CZ.02.01-11