县人民医院国有资产管理办法（试行稿）.docx

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1、县人民医院国有资产管理办法（试行稿）职责划分第一条医院国有资产管理办公室是全院固定资产实物管理的职能机构。第二条全院各科室占有、控制、和使用的，在法律上确认为医院所有固定资产；其他单位捐赠、由医院管理、使用的仪器、设备等，都属于医院国资办的资产管理范围。第三条国有资产管理办公室和财务科分别是固定资产实物账和财务账的归口管理部门。第四条根据不相容岗位应分离的原则，国资办不负责对固定资产实物的保管，对医院固定资产的采购、招标、处置、拍卖等工作，国资办有进行监督的权力，并有权对出现的违规行为向上级部门汇报。二.工作实施细则第一条为了加强全院固定资产的管理，避免资产流失，使我院固定资产管理工作科学化、

2、规范化、制度化，根据国家的有关文件精神，结合我院实际，制定本管理细则。第二条建立固定资产实物账，账目可为电子版，每月打印纸制版存档。账目内容包括：资产名称、资产编号、入账时间、资产金额、归属科室、存放地点。国资办的实物账应定期与财务科财务账目核对。第三条对固定资产施行编号管理,并按照房屋、医疗设备、非医用机电设备、办公家具等分类编号。第四条对资产金额超过300元的固定资产建立档案,档案内容包括：资产验收单、科室调配记录单、状态评估单等。第五条对新入院的固定资产，相关科室组织验收、填验收单送国有资产管理办公室入账、存档。第六条固定资产必须先到国有资产管理办公室办理固定资产实物账入账手续后，方可到

3、财务科办理付款、报销手续,否则，财务科有权不予报销。第七条固定资产在院内各科室之间的调拨,相关职能科室必须在三个工作日内将资产调拨单报国有资产管理办公室，国资办调整实物账后，定期向财务科报送资产调拨汇总表，由财务科做账务处理。第八条固定资产的转让、报损、报废等，相关职能科室在全部手续完结后，及时到国有资产办公室办理固定资产实物账销账手续后，方可到财务科办理资产账销账、报销费用等事项,否则，财务科有权不予办理。第九条国资办每年组织相关科室对医院固定资产进行清查，填制清查盘点表，对盘盈、盘亏的固定资产，查明原因，会同财务科办理实物账和财务账的变动手续。第十条指导各相关科室，建立固定资产明细账，并定

4、期核对。第十一条年末会同设备、信息、总务等相关科室和部门,对高额固定资产进行状态评估，相关科室编写资产现状评估报告，为医院预算和决策提供依据。第十二条本细则由国有资产管理办公室负责解释。固定资产购置流程（试行版）目的：为了进一步规范固定资产管理使用流程，提高资产利用率，避免资产重复购置、流失，特制定本规范。二.固定资产管理范围：单价300元及以上，且使用年限超过一年的实物资产都纳入医院国有资产管理办公室管理范围。三.流程：（-）.采购1 .每年12月份各科室将下一年固定资产购置计划以纸质版报国有资产管理办公室。2 .国有资产管理办公室汇总年度固定资产采购计划报医院领导层。3 .大额资产购置另需

5、要申请科室撰写资产购置可行性报告和效益分析上报会议讨论。4 .根据招标、自行采购权限划分进行资产采购。（二）.验收5 .新购置资产送达指定地点或在安装地点安装完毕后，由资产类别归口管理科室负责及时组织相关人员（采购人、使用科室、供货方）验收，并填写固定资产验收单送国有资产管理办公室。6 .固定资产验收单一式三份，验收人员签字后分别由资产归口管理科室、使用科室、国资办留存。（三）,资产出、入库管理。7 .国有资产管理办公室根据验收单办理资产实物账入库手续。8 .国有资产管理办公室根据使用科室办理出库手续。（四）,付款。9 .资产采购发票需要国有资产管理办公室核对并签字后,交财务科办理付款手续。1

6、0 .每个月国有资产管理办公室同财务科核对资产入库清单。四.责任制管理。1 .资产验收入库后，由使用科室负责日常管理，科室主任为主要责任人，护士长为连带责任人2 .资产无论以调拨、借用、维修等任何方式离开科室，主任、护士长应及时办理相关手续，保留好相关单据。五.本管理规范自公布之日起执行。固定资产调拨流程（试行版）一、适用范围：适用于县人民医院所属的固定资产调拨管理二.定义：固定资产调拨是指固定资产在医院内部科室、部门之间的划拨。三 .职责：1 .固定资产移出科室上报固定资产闲置信息。2 .固定资产归口管理部门负责整理汇总并发布闲置固定资产信息。3 .固定资产移入科室向归口科室提出固定资产需求

7、申请。4 .固定资产归口管理部门可根据资产掌握的情况，本着应急管理、合理分配资源管理、节约资产购置成本、避免重复购置的原则，对固定资产在科室之间进行主动调拨。5 .固定资产移出科室负责固定资产调拨单开出、会签及单据的传递。四 .工作流程：1 .固定资产需求科室向资产管理归口科室提出需求申请。2 .固定资产归口管理科室接到申请后，根据掌握的资产情况，对适用的闲置资产办理调拨手续。3 .固定资产调拨单一式四份，由资产移出科室、资产归口管理科室、调入科室、国有资产管理办公室各一份。4 .每月由国有资产管理办公室汇总当月资产调拨情况，以纸质版报财务科。5 .为保证资产台账与实物的符合率，调拨手续和实物

8、搬迁应在当月完成。五 .本规范自公布之日起执行。固定资产报废流程（试行版）一、适用范围：县人民医院所属的固定资产报废管理。二、固定资产报废条件：符合下列条件之一的固定资产可申请报废：（-）使用年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，或不能使用并无修复价值的；（二）产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的；（三）严重损坏，无法修复的或虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的；（四）主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废；（五）免税进口的仪器设备应当在监管期满，向海关申请解除监管并获得批准之后才能提出报废申请三、固定资产报废情况

9、分类（一）已达到使用年限的固定资产报废；（二）未达到使用年限的固定资产报废。四、报废流程及相关材料（一）已达到使用年限的固定资产报废流程及相关材料（1） 3万元以下固定资产，由占有科室负责人填写固定资产报废申请表，交资产归口管理科室审核通过后报国有资产管理办公室。（2） 3万元及以上的固定资产，由占有科室负责人填写固定资产报废申请表，并详细说明资产使用状态和报废理由，交资产归口管理科室签署意见后，由国有资产管理办公室报院领导审议通过后，执行报废程序。（二）未达到使用年限的固定资产报废流程及相关材料（1）3万元以下固定资产，由占有科室负责人填写固定资产报废申请表，并详细说明资产使用状态和报废理由，交资产归口管理科室签署意见后，由国有资产管理办公室报院领导审议通过后，执行报废程序。（3） 3万元及以上固定资产，由科室负责人填写固定资产报废申请表，并详细说明资产使用状态和报废原因，交资产归口管理科室，由资产归口管理科室组织的专家鉴定小组（三人或三人以上）出具的鉴定报告书。最后由国有资产管理办公室报院领导审议通过后，执行报废程序。五、报废、报损固定资产实物的回收同意报废、报损的固定资产实物，经单位领导同意，财务人员、资产管理人员及审计人员共同监督处理。