医院一般账务计算机作业说明.docx

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1、章页别别1162-133-1-23343563-7-839113-12-133-14-18319203-2144144564-7-84-955-16612634壹、名冈要贰、一般帐务计算机作业流程图叁、会计帐务基础资料建文件.1. 1会计科目数据输入3. 2传票摘要数据输入4. 3厂商基本数据输入5. 4解款行建槽6. 5部门代号数据输入7. 6报表项序设定8. 7帐务传票开立原则9. 8制票2、3码设订3. 9管理报表数据调整肆、传票输入、核决、打印.4.1传票输入4. 2转账数据核决输入4. 3已核决帐项查询4. 4未核决传票查询伍、帐项数据日报作业4.1 日结传票转列陆、帐务数据月报作业

2、6.1总分类账6.2会计科目明细账77-1-27-3-47567-7-8柒、会计财务报表编列7.1损益表7.2资产负债表7.3比较损益表7.4比较资产负债表一、目的：会计作业系医院管理主要工作之一，健全而有效的会计制度，可保障医院权益，防止弊端及浪费之发生，并迅速提供管理者决策数据。为配合本院计算机适型化作业之转换，在遵照政府有关法令规定医院会计制度及医院财务制度后，特检讨制定本院一般帐务计算机作业制度，俾供会计部门人员有所遵循。二、作业范围：依本院会计制度规定，一般帐务计算机作业制度可细分为以下作业：（I）会计帐务基础资料建文件。（二）一般费用报销就源输入及核销。（三）暂借款就源输入及核销。

3、（四）传票输入、打印、核决。（五冲K项数据日报作业。（六）帐务数据月报作业。（八）会计财务报表编列。三、会计帐务基础资料建文件：为利于后段各项帐务作业及报表编列，须先针对会计帐务所需之各项基础数据进行建文件，以供后段作业撷取使用，除可简化重复人工输入之工作外，亦可减少帐务错误之机会。会计帐务所需先建档之基础数据包括：（一）会计科目资料建文件：对所需使用之会计科目数据须以会计科目数据输入屏幕先予建文件。其功能包括：1 .会计科目中文名称及代号建档，以供帐务作业之代号及名称转换。2 .管制各项帐务作业，仅能使用已经本屏幕所建文件之会计科目。3 .可管制某些会计科目仅供特定机构（如福利委员会）专用。

4、4 .管制该会计科目之正常余额，应列示于借方或贷方。（二）传票摘要数据建文件：为简化帐务输入作业，并减少输入错误，故设立传票摘要数据输入屏幕，供建文件帐务作业所需使用传票摘要数据。其功能包括：1.传票摘要之中文名称及代号建档。5 .管制各帐务作业，仅能使用已经本屏幕所建文件之传票摘要数据。6 .建档每一传票摘要可自动转列之会计科目及其立冲账要件。7 .建档流动资金之收支代号，以供后段流动资金收支报表编列使用。（三）厂商基本资料建文件：为简化后段付款及税务作业，凡与本院往来厂商之基本数据均需以厂商基本数据输入屏幕建文件之。其功能包括：1 .付款时能自动汇入厂商账户，若厂商因故止付时，亦得以管制不

5、付款。2 .建有之厂商基本资料，可链接税务申报作业。（四）解款行代号建档：厂商汇款数据建立，需以解款行建文件屏幕将银行之总分行代号建档之。其功能包括：1.银行总分行代号建档。2,已建文件数据，链接厂商基本数据输入屏幕供选取使用。（五）部门代号数据建文件：为避免部门代号档案紊乱，由行政中心统筹管理及会计部门维护部门代号数据之建文件作业，并以部门代号数据输入屏幕建立、更正或取消全院部门代号档之异动，再开放予其他作业使用。其功能包括：1 .部门代号及部门中文名称、生效日期及取消日期等之建槽。2 .为维护部门仅能对应单一部门代号，当新增部门代号时，由计算机自动检核该部门代号是否已存在，倘系以往已取消之

6、部门恢复使用者，则将取消日期删除并重新输入生效日期。3 .已注明取消年月日之部门代号数据，自该取消日期起即不得产生任何费用数据，各计算机作业同时管制不得使用。4 .增列部门属性及分摊院区字段，由负责成本分摊作业人员输入及维护以确保成本分摊之正确性。（六）各类所得扣缴率标准建档：会计部门人员开立传票，如系支付各类所得之项目，需依照各类所得扣缴率标准之规定办理所得税扣缴，故为免漏扣缴或扣缴金额错误造成违法情行发生，于各类所得扣缴率标准建文件屏幕设订各种费用种类、人员类别所应扣缴之税率及金额，供传票开立时，自动结转代扣所得税科目。其功能包括：1 .设订居住者、有固定营业场所之营利事业及非居住者及无固

7、定营业场所之营利事业之扣缴率。2 .计算机自动计算代扣税额并自转会计科目分录。（七）报表编列数据设定：为简化（比较）损益表、（比较）资产负债表等报表打印内容修订作业，将各种报表打印格式（包括域名、打印位置、打印次序等）开放由会计部门以报表编列数据设定屏幕自行输入及设定，惟管制所打印报表之总额须与计算机档案总额完全一致，以免因遗漏设定项目而打印不正确之报表。其功能包括：1 .设订各种财务报表之编制原则，供计算机比对处理后打印。2 .可随时依作业需要调整报表编排内容，以符合管理所需。（八）部门费用院区分摊基准设订：为编制院区别经营简报需要，各部门所发生之各项费用如需依收入额或指定分摊率分摊成本时，

8、于部门费用院区分摊基准设订屏幕输入分摊数据，供计算机于处理时撷取使用。其功能包括：1 .设订部门费用归属院区原则。2 .特殊部门需依指定比率分摊成本时，可建置分摊原则。3 .计算机依设订之基准，经处理后转换各院区费用成本分摊金额，以作为编制经营简报时数据之来源。（九）帐务传票开立原则屏幕：为简化每日、月例行性开立传票作业，加速作业时效，增设帐务传票开立原则屏幕。其功能包括：1 .设订各单项作业传票开立原则。2 .各项传票可以作业需求审视传票是否需核决上档。3 .各项计算机作业视作业需求每日、每月比对建文件原则，经计算机处理后结转打印传票。（十）制票2、3码设订：为利传票开立时产生制票号码，每一

9、位会计部门人员均有个人专属之制票2、3码，以利开立传票时，计算机依序编订制票号码。其功能包括：1 .设订个人之制票2、3码,计算机管制不得重复。2 .流水号每年1月1日自动归零并重新计数。（十一）管理报表数据调整：由于供税务使用之帐务数据及报表，与供实际管理决策使用之报表之间，偶有入账条件差异，故提供会计部门于编印管理使用之报表前，得先以管理报表数据调整屏幕输入调整。惟其可调整输入之会计科目须填写3GG卡，呈准后方可输入。四、就源输入：（一）单据黏贴单之就源输入及核销：当各部门有一般费用等请款或暂借款冲销时，须以费用申请与暂借款报销屏幕输入所欲报销之款项数据后，并打印费用报销黏贴单。再将各项凭

10、证数据黏贴于所打印之费用报销黏贴单上，再送会计部门办理核销，有关作业参照本院一般费用报销计算机作业办理。（二）暂借款就源输入：各部门因作业需要欲先暂借款项因应时，须以暂借款数据输入屏幕就源输入各项字段后，并打印暂借款申请单，经主管核准后送会计部门处理及核付，有关作业参照本院暂借款申请计算机作业办理。五、传票输入、打印、核决：（一）各项费用报销黏贴单，由会计部门人员于传票输入屏幕中，输入黏贴单本单编号，以显示原请款输入数据，并核对无误后，即可办理确认打印转账清单。（二）传票经会计部门主管审核无误后，于转账数据核决输入屏幕依传票号码起讫编号输入核决。（三）倘会计部门人员更正传票数据时.，前述之核决

11、输入屏幕须同时显示曾更正过之传票制票号码，会计部门主管须依该制票号码逐笔确认，经审核其与所呈核之转账清单一致后，方可执行核决。（四）传票经核决后，会计部门主管可于已核决帐项查询屏幕核对传票金额是否正确。（五）月底结算前，为确保已开立传票资料皆已核决入档，会计部门人员于未核决传票查询屏幕查询尚未核决之传票号码、制票号码等数据。六、帐项数据日报作业：（一）日结传票转列：1.为京省W计部门人工开立传票，并确保传票开立内容正确性，各单项作业经数据设订后，透过日结传票转列屏幕输入欲结转之帐务数据，计算机比对帐务传票开立原则屏幕建文件之传票转列原则，经处理后转列帐帐传票。2.会计经办人员核对传票内容正确无

12、误后，经会计部门主管于传票核决屏幕核决传票。七、帐项数据月报作业：（二）总分类账：1.由计算机依每日输入之传票数据，汇整各会计科目之借贷方金额后，转记打印总分类账，以显示当月会计科目之余额。2.本报表为税法必备之账簿数据。（三）会计科目明细账：1 .计算机依据每日输入之传票，依各会计科目转载其当月异动之明细数据，并打印会计科目明细账。因数据量庞大，于会计月结作业正确完成后再行打印，或储存于计算机数据库。2 .本报表为税法必备之账簿数据。4 .根据本表各科目之余额编制会计科目明细账（余额）打印帐项，供帐项清理及跟催处理使用。九、会计财务报表编列：（一）损益表：1.为了解各机构每月及年度累计的经营

13、情形，并配合税法之规定，每月会计部门结账后，由计算机依帐务数据中收支类会计科目汇总打印损益表。5 .损益表中各收支项目之打印次序及字段，依报表编列项序设定屏幕输入之数据处理之。6 .本报表为税法必备之报表。（二）资产负债表：1.为了解机构每月之财务状况以作为财务分析之基础资料，并配合税法之规定，每月于会计部门结账后，由计算机于帐务数据中，汇总资产、负债及净值类之会计科目，打印资产负债表。2 .一资产负债表中各项目之打印次序及字段，依报表编列顺序设定屏幕输入之数据处理。3 .一资产负债表中之资产栏总额，须等于负债及净值栏之总额。4 .本报表为税法必备之报表。（三）比较损益表：1.为确实反应损益情

14、形，会计部门经核对所打印供税务使用之损益表无误后，再由计算机加入管理报表数据调整文件之数据，汇总打印比较损益表，以供管理经营之参考。2.I比较损益表中各项目之打印次序及字段，均依报表编列顺序设定屏幕输入之数据处理。（四）比较资产负债表：1.为确实表达机构之财务状况，并明列与上月及去年同期之差异比较，以供管理经营决策之财务分析参考,会计部门经核对所打印之资产负债表无误后，再由计算机加入管理报表数据调整文件之数据后，汇总打印比较资产负债表。2.I比较资产负债表中各项目之打印次序及字段，亦依报表编列顺序设定屏幕输入之数据处理。一般帐务计算机作业流程图会计科目数据输入机构名称:C(5)会计科目代号：X(6)科目中文名称:C(16)立冲方式：C(50)异常管制基准：C(50)异常处理周期：X(3)借贷方：X(I)催告说明:C(50)建档人员:X(3)异动日期:X(8)查询清除存槽删除下载离开I类另J:输出入屏幕。二、功能：供会计科目中文名称及相关管制项目建文件及查询。三、使用部门：会计部门。四、使用时机：(一)新增会计科目或管制要件变更呈准后建档或更改档案时使用。(二)查询会计科目中文名称及管制项目时使用。五、使用方法：(一)建槽：输入各字段后，按下存盘键储存数据。(二)查询：输入