公司借款管理制度.docx
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1、公司借款管理制度一、目的本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范,以规范借款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范公司借款业务,适用于会计部、结算中心及发生借款的各部门。三、相关程序及制度 资金使用计划制度(P3-Z4-1) 现金管理制度(P3-Z4-2) 银行存款管理制度(P3-Z4-3) 费用报销管理制度(P3-Z4-6) 结算中心管理制度(P3-Z4-8) 其他应收款管理制度(P4-Z2-J4-1-2)四、业务流程1、借款环节管理工作涉及部门与岗位工作程序说明1借款人填制资金使用请示报告单(现金)或资金使用请示报告(支票),注明资金用途,如为出差借款,应填写出差报
2、告单,附于请示报告单之后,交部门部长。使用资金在一万元以上(含一万元),原则上应使用支票2部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)的借款,审核相关单据,由借款人交总经理;对于金额在一万元以下的借款,如已列入周付款计划,检查申请使用金额与计划是否一致,核实一致批准该借款;如申请使用金额超出计戈J,审核有关单据,由经办人交主管副总;如该借款未列入周付款计划,审核有关单据,由经办人交主管副总工作涉及部门与岗位工作程序说明3主管副总审批金额超出周付款计划或未列入周付款计划,且在一万元以下的借款4总经理审批一万元以上(含一万元)借款5经办人将经授权审批的资金使用请示报告单(现金)或资金使用请示报告单(支
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