鲁山中学财务管理制度.docx

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1、鲁山中学财务管理制度一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。三、根据学校的计划，正确编制年度预算和月计划额度。办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和各种决算报表。四、组织合理收入，严格按照收支两条线原则，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报学校的收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和

2、管理工作。六、学校财务室对外所有开支均应取得合法的原始凭证。原始凭证应由经手人、验收人和主管负责人签字后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据报销。七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。八、财务室应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废。十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账款相符。十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。十二、当日收入的现金当日送交银行，学校要配备专车并有2人以上陪同，确保人员及资金的安全。十三、学校财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须校长签字。十四、做好原始凭证、账本、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务室保管1年，1年后交学校档案室保管。十五、收费信息：收费信息已到期，新版正在修订中。2022年9月22日