项目支出部门评价报告.docx

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1、项目支出部门评价报告评价类型：口实施过程评价完成结果评价项目名称：聘用专业技术人员项目项目单位：南昌市自然资源执法监察支队主管部门：南昌市自然资源和规划局（盖章）评价时间：2021年01月01日至月21年至月31日评价机构：口第三方机构口专家组团部门评价组2022年5月30日一、基本情况（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。按洪府厅抄字（2020）62号抄告单要求，评价范围为2020年度南昌市自然资源执法监察支队聘用专业技术人员项目。对照年初确定的绩效目标各项任务，加强项目和资金的管理，确保资金使用合规合法，促进工作效率提高。2021年度项目资金13.5万元全

2、部用于发放聘用技术人员工资，本年一般公共预算拨款支出13.5万元。（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标。2021年度南昌市自然资源执法监察支队聘用专业技术人员项目，从2020年追加专项资金项目转入2021年一般公共预算项目。本单位项目绩效目标分为三大类：1 .本部门针对南昌市自然资源执法监察支队聘用专业技术人员项目进行严格的项目绩效目标管理。2 .我市自然资源“季度+年度”卫片图斑下发个数在万个以上,套图审核工作量大，专业技术水平要求高（需熟练使用专业级软件ArgisMapgis进行套图判定图斑信息），经研究，我局拟采取申请政府购买服务的方式，面向社会公开招聘3名专业技术人员，从事卫片

3、图斑套合、系统填报、数据汇总分析等工作。3 .经研究，相关专业技术服务费为4.5万元/人/年，每年共计13.5万元。所需经费在单位年初预算安排中列支。（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。1 .绩效评价采取科学规范原则、公正公开原则、绩效相关原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督，针对具体支出及其产出绩效进行绩效评价，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2 .项目支出绩效评价指标体系框架如下表所示。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明决策项目立项

4、立项依据充分性项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职贵，用以反映和考核项目立项依据情况。评价要点：项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职贡范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立：审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估

5、、集体决策。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明绩效目标绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性：项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。决策绩效目标绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现：是否与

6、项目目标任务数或计划数相对应。资金投入预算编制科学性项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。评价要点：预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。资金分配合理性项目预尊资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。过程资金管理资金到位率实际到位资金与预算资金的比率

7、，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）100%o实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。预算执行率项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）XlOo机实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明过程资金管理资金使用合规性项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务

8、管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。组织实施管理制度健全性项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。制度执行有效性项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和相关管理规定：项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施

9、的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。产出产出数量实际完成率项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）100%o实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。产出产出质量质量达标率项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）Xlo0%。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或

10、服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。产出时效完成及时性项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明产出成本成本节约率完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本X100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

11、计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。效益项目效益实施效益项目实施所产生的效益。项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。满意度社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。3 .本次绩效评价主要采用成本效益比较法、成本效益分析法、公众评判法。（三）绩效评价工作过程。本次单位自评工作分为四个步骤：1 .收集绩效监控信息单位对照绩效目标，以绩效目标执行情况为重点收集绩效监控信息。2 .分析绩效监控信息单位在收集上

12、述绩效信息的基础上，对绩效完成情况进行分析把控。3 .填报绩效监控情况表单位在分析绩效监控信息的基础上填报项目支出绩效目标执行监控表。4 .报送绩效监控报告单位完成上述工作的基础上及时编制报告并上传至市自然资源和规划局接受审核监督。三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况。该项目按洪府厅抄字2020）62号抄告单要求进行安排。项目绩效目标和指标设立方面，主要依据项目内容和项目特点进行填报，包括对人员招聘途径，对人员专业技术水平要求，单位负责人、局领导审核。该项目2021年度列为预算内资金项目，当年向财政申请并拨付到位13.5万元，年度实际支出13.5万元

13、，执行率为100虬项目实际产生效果，有效维护自然资源开发利用和保护秩序,减少了违法用地的发生比例，侵占耕地基本农田等进行违法用地的比例减少，实行最严格的耕地保护制度，提升生态环境质量。（二）项目过程情况。业务管理制度方面，严格按照劳动法、合同法的有关规定执行。合同管理方面，严格按照劳动法和合同法签订合同。项目实施方面，依据部、省两级卫片工作方案“严起来”要求，市级审核把关年度和季度卫片的填报工作，有效避免数据的漏报、错报，确保审核数据的真实性。并进行项目完善。项目组织方面，具体实施工作由南昌市国土资源执法监察支队部门的项目管理小组负责。建立了经办人实施，部门负责人审核，分管领导把关，重大问题专

14、题研究、集体决策的管理模式。财务管理方面，该项目经单位领导集体研究同意，财务手续完善，按照财务管理要求，项目进度款按月支付，由经办业务处室提出付款请求，业务处室负责人签字审核，由分管财务局领导签批后，方能支付项目款，符合经费管理开支的规定。项目预算方面，根据市财政局和绩效办要求，进行了项目绩效目标的在线申报，上传了项目资金测算表。资金支付方面，严格按照财务制度，填写支付说明和支付审批单，经单位负责人、财务、财务分管领导审核签字确认后支付。（三）项目产出情况。L数量指标A、招聘专业技术人员数。面向社会公开招聘3名专业技术人员。2 .质量指标面向社会公开招聘3 .时效指标2021年1月该项目开始执

15、行，2021年1月初，完成了南昌市国土资源执法监察支队聘用专业技术人员项目；12月，完成项目所有内容。基本达到项目绩效总目标及阶段目标。4 .成本指标该项目总预算为13.5万元，当年向财政申请并拨付到位13.5万元，年度实际支出13.5万元，执行率为100%。（四）项目效益情况。利用卫片执法，监测生态用地现状，对违法用地加大查处力度，保护耕地，提升生态环境质量。保持打击违法用地的高压态势，实行最严格的耕地保护制度，大力推进节约集约用地，促进经济社会全面、协调、可持续发展。减少违法行为，从而保护耕地、提升生态环境质量。五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析主要的经验做法：应加强项目可行性研究，从技术上、经济上、实际需求上进行考虑，必须严格按照国家、省市和部门有关法规制度开展项目、合同签订和资金支付，