县属国有企业违规经营投资责任追究办法.docx
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1、县属国有企业违规经营投资责任追究办法第一章总则第一条为落实县属国有企业资本保值增值责任,完善企业投资经营责任制度,规范企业违规经营投资责任追究行为,根据企业国有资产法公司法企业国有资产监督管理暂行条例等法律法规和办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见省属企业违规经营投资责任追究办法市属国有企业违规经营投资责任追究办法等文件精神,制定本办法。第二条县级国有资产监督管理部门及其他县级履行国有资产出资人职责的机构(以下简称“履行出资人职责的机构”)、履行出资人职责的企业(以下简称“县属企业”)及其独资或者控股子企业(以下简称“子企业”),违规经营投资责任追究工作,适用本办法。第三条县属
2、企业及其子企业经营管理有关人员在经营投资活动中要强化责任意识和风险意识,依法经营,廉洁从业,坚持职业操守,尽职尽责,规范经营投资决策,维护国有资产安全。县属企业及其子企业经营管理有关人员违反国家法律法规、相关制度以及企业内部管理规定,未履行或未正确履行职责,造成企业直接或者间接资产损失以及其他严重不良后果的,经调查核实和责任认定,应当追究其责任。第四条县属企业违规经营投资责任追究工作应当遵循依法合规、违规必究,分级组织、分类处理,客观公正、责罚适当和惩教结合、纠建并举的原则。第二章责任追究范围第五条在企业管控中,县属企业经营管理有关人员有下列情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应
3、当追究责任:(一)所属子企业发生重大违纪违法问题,造成重大资产损失,影响其持续经营能力或造成严重不良后果;(二)未履行或未正确履行职责致使企业发生较大资产损失,对生产经营、财务状况产生重大影响;(三)对企业重大风险隐患、内控缺陷等问题失察,或没有及时报告、处理,造成重大风险等。第六条在购销管理中,县属企业经营管理有关人员有下列情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究责任:(一)未按照规定订立、履行合同,未履行或未正确履行职责,致使购销标的物与市场同期、同类、同质、同品牌商品价格相比存在明显差异;(二)购销标的物与合同约定严重不符,而未采取有效措施;(三)虚报、瞒报物资、劳务购
4、销价格;(四)签订虚假合同,购销虚假产品或者服务,违规开展“空转”贸易;(五)授意、指使或串通进行违规购销,或利用关联交易输送利益;(六)未按照规定进行招标或未执行招标结果;(七)未进行必要的资信调查,违反规定提供赊销信用、资质担保(含抵押、质押等)或预付款项,利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资;(八)违规经营或者超范围经营商品期货、期权等衍生业务;(九)未按规定对应收款项催收、对账,对异常应收款项未及时追索或未采取有效保全措施等。第七条在工程承包建设中,县属企业经营管理有关人员有下列情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究责任:(一)未按规定对合同标的进行调查论证,
5、未经授权或超越授权投标,中标价格严重低于成本;(二)违反规定擅自签订或变更合同,合同约定未经严格审查,存在重大疏漏;(三)工程物资未按规定招标;(四)违反规定转包、分包;(五)工程组织管理混乱,致使工程质量不达标,工程成本严重超支;(六)违反合同约定超计价、超进度付款等。第八条在转让产权、上市公司股权和资产过程中,县属企业经营管理有关人员有下列情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究责任:(一)未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让;(二)未按规定进行财务审计和资产评估,或财务审计和资产评估违反相关规定;(三)组织提供和披露虚假信息,操纵中介机构出具虚假或不公允财务审计
6、、资产评估鉴证结果;(四)未按相关规定执行回避制度;(五)未按规定进场交易;(六)违反相关规定和公开公平交易原则,低价转让企业产权、上市公司股权和资产;(七)违规买卖本企业股票、债券;(八)在企业资产租赁或承包经营中,以明显低于市场价格出租或发包等。第九条在固定资产投资中,县属企业经营管理有关人员有下列情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究责任:(一)未按规定进行可行性研究或风险分析;(二)项目概算未经严格审查,严重偏离实际;(三)未按规定履行决策和审批程序,擅自投资或扩大投资规模;(四)购建项目未按规定招标,干预或操纵招标;(五)外部环境发生重大变化,未按规定及时调整投资
7、方案并采取止损措施;(六)擅自变更工程设计、建设内容;(七)对项目未进行有效监管,致使项目管理混乱、建设严重拖期、成本明显高于同类项目等。第十条在投资并购中,县属企业经营管理有关人员有下列情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究责任:(一)未按规定开展尽职调查,或尽职调查未进行风险分析等,存在重大疏漏;(二)财务审计、资产评估或估值违反相关规定,或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假或不公允报告;(三)未按规定履行决策和审批程序,决策未充分考虑重大风险因素,未制定风险防范预案;(四)违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益;(
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