幼儿园财务收支管理制度.docx

上传人:王** 文档编号:237666 上传时间:2023-04-18 格式:DOCX 页数:2 大小:14.97KB
下载 相关 举报
幼儿园财务收支管理制度.docx_第1页
第1页 / 共2页
幼儿园财务收支管理制度.docx_第2页
第2页 / 共2页
亲,该文档总共2页,全部预览完了,如果喜欢就下载吧!
资源描述

《幼儿园财务收支管理制度.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《幼儿园财务收支管理制度.docx(2页珍藏版)》请在优知文库上搜索。

1、幼儿园财务收支管理制度为规范财务管理,切实把经费收好、管好、用好,根据中华人民共和国会计法以及民间非营利组织会计制度的有关规定,结合本单位实际情况,制定本制度。一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度,确保各项财务收支业务合理、合法、合规。二、真实、准确和完整地反映财务收支情况,按月编制财务报表,按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门,并接受监督和检查。三、按规定提取和使用各项专用资金,缴纳各种税金和有关费用。四、按规定使用各种票据,严禁使用“白条凭证”。五、不属于本单位的经济往来,不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章。六、严格执行现金库存限额,现金使用范围,

2、现金发放手续的规定,不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金,严禁设立小金库。七、本单位的现金收付,除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外,其他一切经济往来,都必须通过银行办理转账结算,不得直接以现金支付。八、严格现金收付手续,坚持“账钱分管”的原则,指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账,逐笔登记现金收支,做到日清月结,账账相符,账实相符。九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员,会计不得兼任出纳,会计人员或出纳人员调动工作因故离职的,必须与接管人员办理交接手续,没有办好交接手续前,不得离职。十、财务专用章应由专人保管,个人印章必须由本人或

3、其授权人员保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印章。十一、严格凭证审批手续,报销凭证须由经办人签字或盖章,经领导审批后方可报销,重大开支须报董事会讨论决定。十二、加强会计档案管理,对本单位每年形成的会计档案,由会计人员按照归档要求,负责整理立卷,装订成册,编制档案清册。保证会计档案妥善保管,严防毁损和散失。一、财务人员做到规范做帐,定期做好预算、记帐、报销和日、月、季报表等工作,日结月清,每月小结一次,每学期大结算一次,定期向园长汇报各项经费收支情况。二、一切支出,必须经园长批准方可进行,合理使用、精打细算,每学期有一定的资金结余。三、会计、出纳要分工明确,会计负责管帐、做帐,做到帐帐相符。出

4、纳负责管钱,并做好现金日记帐、做到帐帐相符。会计每月与出纳对一次帐,互相监督,团结协作共同搞好财务工作。四、工作人员领取现金、支票以及报销均需园长批示,购物发票报销单必须有经手人、验收人及园长签字方可报销。五、做好收退费工作,经费要专款专用,不得挪用。伙食费、代管费向家长公布。六、财会人员以身作则,执行财会制度,凡不符合财会政策的要劝阻和坚决抵制。七、教职工未经园长批准,不得私自向幼儿园借用公款。1、财务人员每月要向园长汇报经费使用情况。2、管理好保险柜,现金存放不得超限额。支票、印章要分放。3、幼儿伙食费要专款专用,每月公布账目。4、凡收取的大额现金不得存入保险柜,要及时存入银行,去银行存取现金必须由两人办理。5、工作人员领取现金、支票要经园长批准签字,购物发票要及时经园长签字后交财务室报帐。6、严格执行财会制度,不符合财会政策的,财会人员有权劝阻和抵制。

展开阅读全文
相关资源
猜你喜欢
相关搜索

当前位置:首页 > 经济/贸易/财会 > 资产评估/会计

copyright@ 2008-2023 yzwku网站版权所有

经营许可证编号:宁ICP备2022001189号-2

本站为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。装配图网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知装配图网,我们立即给予删除!