[优]所有者权益核算流程与工作执行-所有者权益核算执行工具与模板.docx

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所有者权益核算流程与工作执行-所有者权益核算执行工具与模板（一）利润分配表项目行次本年实际上年实际一、净利润1加：年初未分配利润（或减：年初未弥补亏损）2其他转入3二、可供分配的利润4减：提取法定盈余公积5三、可供投资者分配的利润6减：应付优先股股利7提取任意盈余公积8应付普通股股利9转作资本（或股本）的普通股股利10四、未分配利润（或未弥补亏损）11（二）实收资本明细账年凭证摘要页借方贷方借或贷余额月日种类号数()所有者权益变动表编制单位：年度：年单位：元项目本年金额上年金额实资盈减：未所实资盈减：未所收本余库分有收本余库分有资公公存配者资公公存配者本积积股利权本积积股利权润益润益合合计计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1 .可供出售金融资产公允价值变动净额2 .权益法下受投资单位其他所有者权益变动的影响3 .与计入所有者权益项目相关的所得税影响4 .其他上述（一）、。小计（三）所有者投入和减少1 .所有者本期投入资本和减少资本2 .股份支付计入所有者权益的金额3 .其他（四）利润分配1 .提取盈余公积2 .对所有者的分配3 .其他（五）所有者权益内部结转1 .资本公积转增资本2 .盈余公积转增资本3 .盈余公积弥补亏损4 .其他四、本年年末余额