酒店财务流程管理.ppt

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1、酒店财务流程管理 财务流程定义 财务流程是指财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、存储和输出，是连接业务流程和管理流程的桥梁。财务流程完成的规范、顺畅则是整个财务管理中的基石和精髓，对整个酒店的良好运转起到了至关重要的作用酒店财务流程财务经理收入协调辅助收入会计稽核前厅收银网管出纳成本费用成本费用会计库管采购酒店财务流程收入财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购前厅收银 前厅收银服务工作，直接体现酒店服务水平，因此要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，做到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，

2、掌握第一手资料，其主要的工作内容包括以下几部分前厅收银原始单据的使用 预收押金收据 此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联与原始登记单一起，放在客人账单里。（收取押金时需多收一天房费作为押金，房卡、电话押金亦用此单）前厅收银原始单据的使用 杂项收费单 此单共三联，用于客人酒店内无原始单据的消费凭证。开出此单据时，需注明收费名称及收取日期，并请客人签名。第一联交给客人；第二联与客人账单交与财务；第三联留存 杂项收费单 A0012345 日期：姓名： 房号：项目说明：金额签名 经办人前厅收银原始单据的使用 发票 当客人结账时应按规定给客人开具发票，不允许多

3、开及更改事项，如特殊情况应由总经理及财务经理同意并签字方可办理。 客房结算单 用于的士司机送客返佣的确认凭据，此单要填写房号、客人姓名、房价、返佣款、日期、司机资料并由总台经办人、安全部、值班经理签字确认。前厅收银原始单据的使用 结账单 1、客人结账时，应打印“结账单”请客人核对后签字确认并与客史资料放在一起保存。 2、当班结束后打印相应的账目明细表与本人本班次结清的客人账单及所收款项核对无误后，交稽核审核。前厅收银备用金发票作废账单的管理 备用金 备用金应每班交接，严格按照财务存放规定进行保管。任何人不得以任何形式借用总台备用金。 发票管理 总台领取发票后应及时做好登记核销。作废发票应与作废

4、联定于一处交稽核审核。丢失发票要及时以书面形式上报财务部，产生的后果由责任人承担。 作废账单 收银员当班结束时，对于经过电脑记录的调整单、作废单都应交与稽核审核，作废单必须由前厅经理签字证实，注明作废原因。前厅收银账务处理 前厅账务处理中应注意的几个环节 1、接待员每日应在中班12:00,晚上18：00，夜间23：30之前核准系统中房态，并由领班抽查。 2、早班接待员每日12：30左右打印当日“应离未离客人表”，及时催客人办理续住手续。对拖欠款项要加强催收，对无法收到的账务要及时汇报。 3、夜班接待员续核查当日入住客人登记信息，如姓名、进离店日期、房价、账务是否超限等。 4、结账时以系统为准，

5、对需冲减的费用要报财务总监书面同意后方可冲减。前厅收银下班前现金及交接程序 交款-账务核对无误后在缴款袋上填写缴款明细并将需交款项放入袋中填写现金缴款记录本并与监交人核对款项在监交人监督下将缴款袋投入保险柜中缴款区域必须有监控设施，缴款登记本需由缴款人、监交人本人签字酒店财务流程收入酒店财务流程收入财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购稽核 稽核工作是在收银夜审的工作基础上，再次对前厅帐务进行审核、分类、汇总，最终准确反映到财务帐户中。要求稽核员熟练掌握前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，对错误帐务进行纠正。稽核基本工作流程收取退房

6、记录本（客房）收取拓展贵宾单（安全）收取前日账务资料及营业报表陪同出纳收取营业款并检查投款程序制作各类营业日报表发放至酒管、相关人员各类单据销号审核每笔账务、单据并与系统核对整理各类单据交收入会计入账整理各类统计表交至稽核经理将稽核出的问题单交相关权限人处理至总台盘点备用金核查空房、监控酒店财务流程收入酒店财务流程收入酒店财务流程收入财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购收入会计 收入会计要按日对经过稽核审核无误的收入进行准确帐务处理，并对应收帐款进行核对，及时催收。负责酒店涉及收入的帐务处理及款项收回。收入会计工作程序工工作作程程序序前厅收入前厅收入应收

7、帐务应收帐务其他收入其他收入编制凭证编制凭证核对收入核对收入归纳应收项归纳应收项确保款项到帐确保款项到帐应收款挂帐催款应收款挂帐催款物业收入物业收入代收款项代收款项往来帐务往来帐务根据月结对帐根据月结对帐单记录并确认，单记录并确认，按时催收及时按时催收及时汇报汇报编制往来帐、编制往来帐、客帐统计表，客帐统计表，进行分配，做进行分配，做到日清月结到日清月结逐笔核对信用逐笔核对信用卡、支票、汇卡、支票、汇票确保到帐，票确保到帐，做好统计汇总做好统计汇总酒店财务流程成本费用财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购采购及应付款项取得申购单（审批取得申购单（审批)零星

8、采购零星采购酒店固定采购酒店固定采购（供货商）（供货商）询价购买询价购买办理验货入库办理验货入库手续完备、填制手续完备、填制报销单报销报销单报销通知出货通知出货办理验货入库办理验货入库手续完备、填制手续完备、填制报销单形成应付款报销单形成应付款按规定分类按规定分类公司大宗采购公司大宗采购办理验货入库办理验货入库根据合同、填制根据合同、填制报销单形成应付款报销单形成应付款酒店财务流程成本费用财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购库房管理工工作作程程序序入库入库出库出库日常工作日常工作验货验货按类别存放按类别存放审核领用手续审核领用手续发货发货每日巡视库房每日

9、巡视库房整理积压物资整理积压物资盘盘 点点按照先进按照先进先出原则先出原则根据申购单（审根据申购单（审批）按质按量、批）按质按量、核对型号、数量。核对型号、数量。不符合要求坚决不符合要求坚决退回退回及时登记造及时登记造册结出余额，册结出余额，当日单据当当日单据当日处理日处理账务处理账务处理检查可疑情况，检查可疑情况，合理堆放物品，合理堆放物品，及时检查火灾、及时检查火灾、水灾等危险隐患水灾等危险隐患严格审核手续是严格审核手续是否齐全，严格验否齐全，严格验证审批人签字，证审批人签字，手续不全，一律手续不全，一律不发不发酒店财务流程成本费用财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成

10、本费用会计库管采购成本费用会计 成本费用会计是用好资金、管好资金的重要环节。加强资金的管理与监督，是成本费用会计的重要职责之一，要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。成本费用会计工作程序工工作作程程序序物料用品程序物料用品程序固定资产管理固定资产管理其他工作其他工作月末组织对酒店二级库、布草、代销品盘点月末组织对酒店二级库、布草、代销品盘点及时编制固定资产帐，按月提取折旧及时编制固定资产帐，按月提取折旧按期对酒店资产进行盘点清理按期对酒店资产进行盘点清理计提分摊工资、水电、电话等酒店费用计提分摊工资、水电、电话等酒店费用负责内外部往来单位账务编制、核对、结

11、算负责内外部往来单位账务编制、核对、结算控制成本费用、对异常及时汇报控制成本费用、对异常及时汇报对库管传来的入出库单进行审核，对库管传来的入出库单进行审核，检查数量金额是否正确，按照会检查数量金额是否正确，按照会计原则编制凭证，以部门为核算计原则编制凭证，以部门为核算单位，月末编制费用明细表。单位，月末编制费用明细表。 酒店财务流程协调辅助财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购酒店财务流程出纳 出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。 出纳是负责酒店全部现金收付、银行结算及有价证券保管的专一人员，对收入、支付的原始单据负有检查、审核的职责。出纳工作职责工作职责

12、收入支出其他与前厅经理、稽核收取前日营业款并检查缴款程序、金额收取日常零星收入核对正确开具收据与收银员缴款报表核对现金、POS、支票等将款项交银行核对无误单据交收入会计入账单据交收入会计入账根据报销单核对审批权限、审核单据真实性完整性及时交纳税款按时发放工资及时核对托收款项等将审核无误已付款后单据交费用会计入账每天登记现金、银行日记账核对账务完成银行余额调节表保管好空白支票、印鉴章及时至银行取回各项回单并核对每天核对资金并完成资金余额表上交酒店财务流程财务经理财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳成本费用成本费用会计库管采购酒店财务流程财务经理 协助总经理制定酒店发展战略； 负责酒店

13、资金运作管理、日常财务管理与分析、对外合作谈判等； 负责酒店成本核算与控制； 负责酒店财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况； 按时向总经理提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确； 负责资金、资产的管理工作； 维护与银行、税务、工商及其他机构的关系，并及时办理酒店与其之间的业务往来； 财务经理工作职责工作职责日常事务监督协调管理对外维护及时审核各项报表、账务保证核算正确性对资金进行合理安排并及时预测对酒店申购、各项支出审核合理分配、检查财务部人员工作督促及时收回各项应收款项根据需要制定相关操作流程并落实对工作中发现的问题及时沟通、汇报对酒店物资进行管理并及时盘点对酒店签订的经济合同提供建议定期进行财务分析提供财务服务维护与税务、银行、工商等部门关系对报送的各项财务资料负责接待职能部门对酒店的各项审计检查负责每月酒店税务申报对财务资料归档保管不对外泄露酒店财务流程 财务系统通过以上的一系列相互衔接、相互制约的工作流程为酒店整体经营发挥至关重要的作用，为总经理及各部门提供必不可少的支持。