某集团经济责任审计工作底稿格式参考.docx

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审计工作底稿审计事项编制人日期小组现场负责人复核区域/板块负责人复核中心组负责人复核日期日期日期审计核实内容：提示：审计事项可以是某一业务环节，比如资金管理、建设项目管理、资产管理、薪酬管理；也可以是报表科目，比如收入与成本、应付职工薪酬、长期投资及其收益、货币资金与借款等;也可以是某一事项，比如企业治理结构检查、战略规划的实施、发票检查等。审计核实内容包括但不限于如下：L描述各业务环节的流程、主要控制点、涉及的会计科目及决策程序；2、描述具体审计事项的时间、金额、事项过程、决策程序等；序号有关证据名称页数12被审计企业名称:索引号：被审计企业（人员）意见：提示：通常情况下，对于已审计事项的工作底稿均需要被审计单位签字确认。实务中也可以根据项目情况，由项目负责人确定需要由被审计单位签字确认的审计事项工作底稿具体范围。签名（盖章）：年月日