总经理的财务管理1.ppt

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1、1总经理的财务管理总经理的财务管理 2诗歌故事诗歌故事成功源自一种正确的思维！成功源自一种正确的思维！ 3企业的终极目标是什么？财务谁最明了赚钱的过程？ 财务有什么标准能够肯定和否决企业的一切？财务谁管得最宽财务财务知识成为21世纪企业制胜的成功的金钥匙！财务、企业管理、ERP3结合成为中国企业100年管理成败的知识根源4一、几十年来，中国的财务几乎做成废品二、现代化的全面财务管理知识体系三、中国企业财务管理的5大进阶四、集团财务管理五、财务信息化、怎样成功实现ERP？六、怎样构建现代化的全面财务管理体系？七、赢在执行！ 归纳总结5第一讲第一讲 几十年来，中国财务几乎做成废品几十年来，中国财务

2、几乎做成废品6一、重新认识：财务与会计的关系一、重新认识：财务与会计的关系财务与会计的关系财务与会计的关系1、大会计观点、大会计观点2、大财务观点、大财务观点3、财务、会计并行观点、财务、会计并行观点正确观念：财务包正确观念：财务包含会计含会计7中国传统财务管理存在的主要问题中国传统财务管理存在的主要问题1、将财务做成会计、甚至出纳；2、未参与和渗透到工程、生产、物控等全企业的业务和管理之中；3、业务体系残缺不全，功能缺失；4、避重就轻；5、没有参与和帮助业务部门；6、没有对高层经营管理、决策起到帮助作用；7、基本停留在事后，缺事前预测预算、事中控制，更无前中后有机关联；8、无足够风险意识、防

3、控机制9、没有参与企业流程、组织与风险设计；10、没有达成现代财务管理的目标8二、残酷现实：几十年来，财务做成废品！二、残酷现实：几十年来，财务做成废品！1、将财务管理做成会计，甚至出纳！、将财务管理做成会计，甚至出纳！2、我们的财务到底在干什么？都干了些什么？、我们的财务到底在干什么？都干了些什么？3、财务部门主动为企业创造了哪些效益？、财务部门主动为企业创造了哪些效益？4、中国企业需要什么样的财务？、中国企业需要什么样的财务？5、老板到底需要什么样的财务？、老板到底需要什么样的财务？9几种财务几种财务,您愿意选择哪一种？您愿意选择哪一种？会计会计财务管理财务管理事后财务事后财务事前中后三位

4、一体财务事前中后三位一体财务财务科财务财务科财务企业级财务企业级财务被动型财务被动型财务主动型财务主动型财务费用型财务费用型财务效益型财务效益型财务残缺财务残缺财务全面财务全面财务您是哪种？您是哪种？将向何处去？将向何处去？10为什么做成废品？为什么做成废品？1、体系残缺不全；、体系残缺不全；2、没有渗透到整个企业；、没有渗透到整个企业；3、没有事前中后一体化管理；、没有事前中后一体化管理；4、没有发挥经济效益、管理效益；、没有发挥经济效益、管理效益；5、对企业部门没有起导向监督作用；、对企业部门没有起导向监督作用；6、没有在业务经营决策中发挥应有作用；、没有在业务经营决策中发挥应有作用；7、

5、一些重要子功能：如：预算、成本、税务规划、应收没有做好或者根本未做！、一些重要子功能：如：预算、成本、税务规划、应收没有做好或者根本未做！11三、还我本原：现代财务的目标三、还我本原：现代财务的目标1、核算提供全面准确科学及时的数据系统2、资产保全保值增值3、理顺内外，尤其工商税务银行投资者关系4、最大限度地降低成本、费用、税务成本5、参与业务流程、管理体系设计6、设计内部控制、风险舞弊防控机制设计7、支持各个部门业务8、支持经营决策目标战略实现我的财务做到了几个目标？12四、造成中国企业财务失效的最直接原因：四、造成中国企业财务失效的最直接原因：1、观念、知识2、缺乏财务与企业部门的互相渗透

6、3、企业级角度、战略高度4、总经理本身：观念、知识、支持、行动13五、现代企业、老板需要什么样的财务？五、现代企业、老板需要什么样的财务？1、渗透深入到整个企业的财务；2、能对所有部门业务起到分析监督指导作用的财务；3、主动的、创效型、前中后一体的财务；4、以财务导向、分析、评价整个企业的财务；5、具有财务成本战略思维并且贯穿整个经营过程的财务；6、健全的完整的财务管理；7、理财和管理的财务；8、支持业务、管理、经营、决策的财务；9、应用ERP，信息化的财务14有知识有知识才有才有money! 才有一切！才有一切！对原理没有吃透对原理没有吃透水平不到家！水平不到家！诸葛亮：上将上将中将中将下将

7、下将您是哪将？思想层理论层执行层15六六、财务与企业系统关系分析财务与企业系统关系分析16经营系统：战略经营系统：战略市场营销、广告、宣传炒作、品牌、文化、政府行为事业理想 管理系统：管理系统：生产计划、工程设计、物控物流、成本、财务、质量、设备HR等现代企业系统现代企业系统17应收应付管理应收应付管理现代企业管理系统的结构现代企业管理系统的结构模型模型企业管理系统企业管理系统生产生产管理管理财务财务管理管理设备设备管理管理HRHR人人力资源力资源S SC CM M供供应应商商管管理理CRMCRM客户客户关系关系管理管理生产生产计划计划车间车间管理管理采购管理采购管理库存管理库存管理生产物料生

8、产物料存货核算存货核算总帐总帐报表报表财务分析财务分析现金现金现金流量现金流量成本管理成本管理设备设备管理管理固定固定资产资产HRHR人人力力资资源源工资工资物料计划物料计划营销营销管理管理市场市场管理管理销售销售管理管理财务财务管理管理品质品质181、工程设计、管理、工程设计、管理u 工程设计u 工程管理u IE工程u 价值工程u 最低、合适的成本实现企业u 产品、品质目标！192 2、生产计划与物料控制、生产计划与物料控制 分系统分系统3 3、车间作业管理分系统、车间作业管理分系统 各个车间各个车间车间排产作业管理现场、物料、运送、质检。生产控制部生产控制部 PCPC生产计划生产计划物控部

9、物控部 MCMC物料控制物料控制204 4、物流管理、物流管理 分系统分系统5 5、质量管理分系统、质量管理分系统来料质检IQC 成品质检PQC SQ 服务质量TQC 全面质量采购库存销售委外加工委外加工受托加工受托加工存货核算存货核算供应链？供应链？216 6、财务管理、财务管理 分系统分系统 会计部、财务部会计部、财务部 重点！重点！2727个子系统个子系统方为：现代财务！方为：现代财务！财务会计出纳227、设备管理、设备管理 分系统分系统 设备部设备部u设备管理u固定资产8、HR人力资源管理人力资源管理 分系统分系统 HR部门部门u人事管理 分系统 u薪资福利管理子系统u人力资源管理子系

10、统9、信息部、资讯部、信息部、资讯部2310、行政后勤及其他、行政后勤及其他 u 行政后勤u 总经理办公室以流程定架构而不是反之！24制造业管理系统流程制造业管理系统流程总体流程总体流程销售订单销售订单工程设计工程设计其他需求生产计划生产计划物料需求计划物料需求计划车间作业控制加工计划加工计划采购计划采购计划排产采购部工厂工厂宏观宏观业务业务流程！流程！25工资管理工资管理固定资产固定资产总总 账账现金管理现金管理现金流量表现金流量表成成本本管管理理报报表表管管理理报报表表合合并并系系统统财务财务分析分析EISEIS决决策策信信息息结算中心结算中心集团控制集团控制应付系统应付系统应收系统应收系统库存管理库存管理销售管理销售管理存货核算存货核算 计划计划采购管理采购管理分销系统分销系统管理会计管理会计项目管理项目管理BRIBRI商商业业智智能能 车间车间制造业系统流程图物流成本财务26结论结论u要做大财务要做大财务u不要做小会计！不要做小会计！u做挣钱的财务！做挣钱的财务！u做达到目标的财务！做达到目标的财务！u构建全面、现代化的财务管理体系！构建全面、现代化的财务管理体系！27“教育是为美好生活作准备！教育是为美好生活作准备！” 斯宾塞斯宾塞Thanks！