国际货物运输与保险国际贸易支付.ppt

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1、国国际际贸贸易易支支付付国际货款的支付工具国际货款的支付工具国际货款支付方式国际货款支付方式支票支票托收托收信用证信用证本票本票汇票汇票汇付汇付（一）（一）汇票 1.汇票的定义汇票的定义 我国票据法：我国票据法：汇票是汇票是出票人出票人签发的，签发的，委托委托付款付款人在见票时或者在指定日期人在见票时或者在指定日期无条件无条件支付确定的支付确定的金额给收款人或持票人的票据金额给收款人或持票人的票据银行汇票样本银行汇票样本2. 汇票的内容汇票的内容二、汇票内容详解二、汇票内容详解 （一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目 1、写明、写明“汇票汇票”字样字样 2、无条件书面支付命令、无条件书面

2、支付命令 (unconditional order to pay) (1)书面形式书面形式 (2)支付命令支付命令 (3)无条件性无条件性 票据支付的文义不能附加某项条件及支付方式不能受限制，票据支付的文义不能附加某项条件及支付方式不能受限制，否则票据无效。否则票据无效。票据必须采用书面形式，包括印刷、手写和票据必须采用书面形式，包括印刷、手写和打字等，但不能以铅笔或类似书写工具做成。打字等，但不能以铅笔或类似书写工具做成。支付命令用英语的祈使、命令的语气支付命令用英语的祈使、命令的语气，如，如“PAY TO CO. OR ORDER THE SUM OF U.S. DOLLARS TEN T

3、HOUSAND”，不能，不能使用商量或请求语气书写使用商量或请求语气书写(如如“WE WOULD BE GLAD IF YOU WILL PAY.”，“WOULD YOU PLEASE PAY”)。 3、确定的金额、确定的金额(certain in money) 4、出票日期、出票日期 (date of issue) 出票日期即为汇票签发日期。出票日期即为汇票签发日期。金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 如如“大约付大约付10001000美元美元”、“付付2 0002 000马克左右马克左右”、“付付1010万或万或1515万日元万日元 ” ”，“付付10001000美元加利

4、息美元加利息”等。这些表示方法都错等。这些表示方法都错误。误。 列明出票日期列明出票日期可以：可以：确定汇票到期日确定汇票到期日。假设汇票付款期限为出。假设汇票付款期限为出票日后票日后30天付款天付款(AT 30 DAYS FROM THE DATE HEREOF)，如汇票出票日为如汇票出票日为“JUL. 13, 2006”，则汇票付款满期日为，则汇票付款满期日为“AUG. 12, 2006”。 为避免混淆，出票日期建议使用月份的名称为避免混淆，出票日期建议使用月份的名称(如如JAN.，FEB.，MAR. 等或等或JANUARY，FEBRUARY，MARCH等等)而不要使用而不要使用数字数字。

5、 5 5、付款人名称、付款人名称 (drawee(drawee，addressee)addressee) 也称为受票人名称，也称为受票人名称，是出票人出票指向的汇票付款人或承兑是出票人出票指向的汇票付款人或承兑人。人。付款人名称和地址必须书写清楚，以便持票人向其提示付款人名称和地址必须书写清楚，以便持票人向其提示要求付款或承兑。要求付款或承兑。 6 6、收款人名称、收款人名称(payee)(payee) 汇票上的汇票上的“收款人收款人”通常称为通常称为“抬头抬头” 汇票的抬头有三种写法：汇票的抬头有三种写法： (1)(1)限制性抬头限制性抬头 (2)(2)指示性抬头指示性抬头 (3)(3)来人

6、抬头来人抬头 (1)限制性抬头限制性抬头(RESTRICTIVE ORDER)。这种汇这种汇票不能背书转让。票不能背书转让。 常见的表示方法有：常见的表示方法有：PAY TO C COMPANY ONLY; PAY TO C COMPANY, NOT TRANSFERABLE; PAY TO C COMPANY, NOT NEGOTIABLE。 (2) 指示性抬头指示性抬头(DEMONSTRATIVE ORDER)。这。这种汇票可以背书转让。种汇票可以背书转让。 常见的表示方法有：常见的表示方法有：PAY TO THE ORDER OF C COMPANY ONLY；PAY TO THE OR

7、DER OF C COMPANY；PAY TO C COMPANY OR ORDER。 如汇票抬头记载为如汇票抬头记载为“PAY TO C COMPANY”，但没有加注，但没有加注 限制转让字样，这种汇票应视为限制转让字样，这种汇票应视为“指示性抬头指示性抬头”的汇票，可的汇票，可以背书转让。以背书转让。 (3) 来人抬头来人抬头(BEARER ORDER)。 这种汇票不记载收款人名称，而只写这种汇票不记载收款人名称，而只写“付给持票付给持票人人”，这种汇票可以流通转让，而且是仅凭交付就，这种汇票可以流通转让，而且是仅凭交付就可转让。常见的记载方法有：可转让。常见的记载方法有：PAY TO B

8、EARER（持票人）；（持票人）；PAY TO C COMPANY OR BEARER。 我国票据法不允许做成我国票据法不允许做成“来人抬头来人抬头”的汇票。的汇票。 7出票人签章出票人签章(DRAWERS SIGNATURE)。 出票人在开出汇票时，首先他要签字，承认自己的债务出票人在开出汇票时，首先他要签字，承认自己的债务责任，汇票方可有效。责任，汇票方可有效。出票人如为公司，应由公司法人出票人如为公司，应由公司法人代表签字代表签字(最好是手签最好是手签)加盖公司公章；加盖公司公章；如出票人是个人，如出票人是个人，如果代理他的委托人签字如果代理他的委托人签字，而委托人是公司、单位、银，而委

9、托人是公司、单位、银行或团体时，应在公司名称前加上行或团体时，应在公司名称前加上“FOR”或或“ON BEHALF OF”或或“FOR AND ON BEHALF OF” 字样，字样，并在个人签字后面写上职务名称，如：并在个人签字后面写上职务名称，如： FOR ABC CO., LTD., NEW YORK JOHN SMITH, MANAGER 案例案例 假定纽约公司假定纽约公司A向巴黎公司向巴黎公司B采购一批物品，订单（采购一批物品，订单（P/O）号为号为95E03LC001，价值为，价值为$10000，约定装运后，约定装运后30天付款。天付款。巴黎公司巴黎公司C向纽约公司向纽约公司D采购

10、一批商品，价值为采购一批商品，价值为$10000，假，假定货物装运日期为定货物装运日期为2008.7.10。而公司。而公司B与与C之间刚好存在之间刚好存在某种业务关系，如某种业务关系，如C向向B借贷或提供物品与劳务。关系如下借贷或提供物品与劳务。关系如下图图: 汇票解决方案汇票解决方案 案例中的法国公司案例中的法国公司B可以开立一张汇票，收款人是法国公司可以开立一张汇票，收款人是法国公司C，受票人是美国公司受票人是美国公司A。汇票开立后，。汇票开立后，B将汇票交给将汇票交给C，以此汇，以此汇票解决票解决B与与A、A与与C之间的债权债务关系。之间的债权债务关系。 法国公司法国公司C收到汇票后，为

11、了清偿其对美国公司收到汇票后，为了清偿其对美国公司D的债务，可的债务，可以将以上汇票通过背书转让给以将以上汇票通过背书转让给D，由，由D去向去向A提示汇票，要求提示汇票，要求A付款。这样一来，两笔国际间的债权、债务关系通过一张付款。这样一来，两笔国际间的债权、债务关系通过一张汇票，最终在美国得以清偿，以票据的流通替代了现金的流汇票，最终在美国得以清偿，以票据的流通替代了现金的流通，非常简便。通，非常简便。 收 款 人 受 票 人 (付 款 人 ) 出 票 人 (签 章 ) CBA（二）（二） 本票本票 一、本票的定义一、本票的定义 英国英国1882年票据法年票据法： A promissory

12、note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. 本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名

13、承诺在即期或在某一并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。额给一特定之人或其指定之人或来人。本票式样 在国际贸易结算中在国际贸易结算中使用的本票，多是使用的本票，多是银行本票银行本票收款人收款人出票人出票人&付款人付款人二、本票基本关系人二、本票基本关系人1、出票人即付款人、出票人即付款人(maker)2、收款人、收款人(payee)四、本票与汇票的区别四、本票与汇票的区别 1 1、基本当事人不同、基本当事人不同 2 2、付款方式不同、付款方式不同 本票的出票人自己出票

14、自己付款，是承诺式票据；本票的出票人自己出票自己付款，是承诺式票据； 汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他面支付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。 3 3、包含的交易数不同、包含的交易数不同 本票包含一笔交易结算；汇票包含两笔交易结算。本票包含一笔交易结算；汇票包含两笔交易结算。 4 4、本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人，、本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与收款人做

15、成相同一个当事人。汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。五、本票的种类五、本票的种类 商业本票商业本票: :工商企业为出票人工商企业为出票人 银行本票银行本票：银行为出票人：银行为出票人 国际小额本票国际小额本票 旅行支票旅行支票 流通存单流通存单 中央银行本票中央银行本票 各种债券各种债券 国库券国库券(三三)支票支票 1. 支票定义支票定义 支票是无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的支票是无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。即期汇票。 2. 支票解决方案支票解决方案 假设美国假设美国A公司的资金账户银行为纽约公司的资金账户银行为纽约ABC银行，银行，A公司公司

16、可以通过开立支票来履行其对可以通过开立支票来履行其对B的债务。对于装运日后的债务。对于装运日后30天付款的票据，由于支票都是即期的，其要反映远期付款天付款的票据，由于支票都是即期的，其要反映远期付款的出票日期填写方法与本票或汇票不同。本例中，本票与的出票日期填写方法与本票或汇票不同。本例中，本票与汇票的出票日期可以同为汇票的出票日期可以同为 “JULY 13, 2006”，但支票，但支票需要填写需要填写“AUG. 9, 2006”，即装运日，即装运日“JULY 10, 2006”后后30天满期的那天。天满期的那天。转账支票三、支票的必备项目三、支票的必备项目 （一）写明（一）写明“支票支票”字样字样 （二）无条件书面支付命令（二）无条件书面支付命令 （三）确定的金额（三）确定的金额 （四）出票人名称及签字（四）出票人名称及签字 （五）出票日期（五）出票日期 （六）付款银行名称（六）付款银行名称支票的种类支票的种类五、支票的止付与拒付五、支票的止付与拒付 出票人撤销其开出的支票就是止付出票人撤销其开出的支票就是止付 付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票付款行对不符合要求的支票拒绝付款并