IPO项目初步尽职调查材料清单.docx

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1、IPO项目初步尽职调查材料清单1、公司基本情况（含子公司，下同）1.1 公司历史沿革（自设立以来工商部门全套资料，可以到工商部门打印并加盖档案专用章，保留原有顺序）；1.2 目前内部机构（附结构图）及内部管理制度：公司研发流程及研发机构的设置情况（包括研发团队的年龄、学历、专业、从业年限等）：1.3 公司时外股权投资及分支机构清单；1.4 委托持股说明；1.5 实际控制人及主要股东投资的其他企业清单及其主营业务的说明。2、资产权属文件2.1 公司开展业务所必需的相关资质许可，以及环保、安全生产、消防等方面的政府许可文件：2.2 与公司业务相关的证书及奖项，包括但不限于高新技术企业、或其他政府认

2、定项目的证书/批复、市级及以上奖项。3、业务与产品3.1 公司主要产品或业务、细分行业及上下游市场的情况说明；3.2 行业情况相关资料,（包括市场容量、行业的增长情况、盈利模式、供求趋势分析、市场集中度、行业利涧水平及变动趋势、进入该行业主要壁垒、影响行业发展的有利及不利因素、上下游市场情况、未来五年市场需求预测、技术替代情况、各产品或业务价格及影响因素等）：若存在行业研究资料、行业分析报告等，请提供复印件或电子文档；3.3 行业竞争情况介绍（包括主要竞争对手介绍、公司及主要竞争对手的销售情况比较、主要竞争对手的客户及市场份额、公司的竞争优劣势分析等）：同行业上市公司名单：3.4 公司经营模式

3、的介绍；3.5 公司主要产品或服务的核心技术及技术来源，在主营业务及产品或服务中的应用和贡献情况。说明公司核心技术的科研实力和成果情况，包括获得重要奖项，承担的市大科研项目，核心学术期刊论文发表情况等；3.6 最近三年前十大客户名单、销售金额、销售内容（产品、数量、单价）及是否存在关联关系的情况说明；3.7 最近三年前十大供应商名单、采购金额（产品、数量、单价）、采购内容及是否存在关联关系的情况说明。4、财务文件（合并口径）4.1 公司及子公司最近三年审计报告（如有）、企业信用报告、最近三年原始财务报表及科目余额表：4.2 公司最近三年按产品类别划分的收入明细表（包含主要产品收入、成本、毛利率

4、）：不同产品或业务收入确认的具体原则;4.3 不同产品或业务成本核算的具体方法（料、工、费的分摊方法说明）。5、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员5.1 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历：5.2 公司董事、监事和高级管理人员、核心技术人员之间的关联关系说明。6、关联交易6.1最近三年关联交易情况，包括（1）购买或销售商品；（2）购买或销售除商品以外的其他资产：（3）提供或接受劳务；（4）担保：（5）资金往来（含贷款或股权投资）；（6）租赁：（7）代理；8）研究与开发项目的转移；（9）许可协议：（10）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。7、其他重要事项7.1 公司最近三年

5、受到税务、工商、环保、安监、审计、海关、劳动保护等政府部门行政处罚的相关资料:7.2 公司最近三年主要股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、关联法人受到刑事处罚和行政处罚的相关文件：7.3 公司最近三年发生的担保、诉讼、仲裁、股权及资产的纠纷、产品质量问题（含大额退货）等相关资料。8、财务尽调资料附件请提供最近三年如下文件：8.1 货币资金（1）已开立银行账户结算清单；（2）货币资金对应银行明细账；（3）银行余额调节表（如有）：（4）银行销户清单及销户证明；（5）其他货币资金明细及相关购买资料。8.2 交易性金融资产/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）对应报表科目明细账

6、及相关购买资料。8.3 应收账款（1）应收票据明细账及票据正反面截图；（2）应收账款明细清单：（3）应收账款账龄表；4）坏账准备计提政策（应收、其他应收）；（5）应收账款、其他应收坏账计算表；（5）应收、其他应收坏账准备变动表及核销资料（如存在核销）。8.4 预付货款（1）预付账款明细清单：（2）预付账款账龄表。8.5 其他应收款（1）其他应收款明细清单，款项性质；（2）其他应收款账龄表。8.6 存货（1）存货清单（物料编号、分类（如原材料、在产品、半成品、产成品等）、库位、计量单位、数量、单价、对应金额）；（2）存货进销存报表；（3）存货采购清单；（4）存货库龄表；（5）存货跌价准备计提政策

7、：6）存货跌准备计算表：（7）年度终盘盘点计划及结果清单。8.7长期股权投资（1）明细清单（合并层面）：（2）公司历次收购的协议、处置协议（如有）。8.8固定资产（1）固定资产清单，其中包括固定资产类别，编码，原值，累计折旧，开始使用日期，使用年限，残值等信息;（2）固定资产新增明细（类别，编码，新增开始使用日期，新增原值，使用年限，残值，新增类型（外购或在建工程转固）等信息）；（3）固定资产处置明细（类别，编码，处置日期，原值，累计折旧，使用年限，残值等信息）：（4）账面房屋建筑物产权证、车辆行驶证（若有）;（5）年度终盘固定资产计划及结果清单。8.9 无形资产（1）无形资产清单，其中包括类

8、别、编码、无形资产原值，累计摊销，开始摊销日期，摊销年限值等信息；（2）无形资产新增明细（类别，编码，新增开始使用口期，新增原值，使用年限，残值等信息）：（3）无形资产处置明细（类别，编码，处置口期，原值，累计折旧，使用年限，残值等信息）;（5）账面土地使用权权属证明（如有）。8.10 在建工程（1）在建工程按项目列示的清单（需填列减少形式（转固或入费用）（若有）：（2）所有在建工程相关合同。8.11 长期待捶费用（1）长期待摊清单，其中包括编码、类别、原值，累计折旧，开始使用日期，使用年限，残值等信息。8.12 短期/长期借款（I）借款及变动明细及借款合同、借据、对应质押、抵押、授信合同：（

9、2）利息计算表。8.13 应付票据（1）应付票据明细账及票据正反面截图。8.14 应付账款（1）应付账款明细清单（如有应付暂估，请分开列）需要列出款项性质：（2）应付账款账龄表（如有应付暂付，请分开列）；（3）采购清单（如无采购明细，提供按供应商的往来表，能有期初余额，本期借方累计发生额，本期贷方累计发生额，期末余额）。8.15 预收货款（1）预收账款账龄表。8.16 其他应付款（1）其他应付款明细清单（如有预提费用，请列出明纽D需要列出款项性质；（2）其他应付款账龄表。8.17 应付工资（1）分月份工资计提表；（2）社保等计提表：（3）所有员工工资表；（4）员工花名册（包含新入职员工及离职员

10、工）（包括所属部门、员工职位、入职离职时间等信息）。8.18 或有负债（1）未决诉讼清单：（2）公司律师的联系电话、地址（供寄发律师函）。8.19 长期应付款（1）长期应付款明细清单（如涉及融资租赁烦请提供协议）。8.20 营业收入（1）销售明细清单（其中包括客户名称、商品名称、商品数量、销售单价、税金、销售订单号、合同号、发票号、销售时间等）：（2）销售金额前五大销售合同。8.21 营业成本（1）成本计算表：（2）采购金额前五大采购合同。8.22 租赁（1）所有租赁合同：（2）租赁计算表（若有）8.23 费用（1）管理费用/销售费用按类型清单；（2）主要服务供应商的合同（前五大）。8.24 政府补助（1）政府补助银行回单及相关文件或申请表。8.25 所得税费用1）所得税汇算清缴报告:（2）纳税申报表。8.26 增值税（1）增值税申报表。8.27 关联方（1）关联方清单、余额、交易额明细工作底稿。