知识题库-出纳工作的交接流程.docx

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1、知识题库会计实操文库知识题库-出纳工作的交接流程主要包括以下几个步骤：一、交接前的准备工作1 .整理出纳账目对现金日记账、银行存款日记账进行结账，结出余额，并与库存现金、银行对账单核对相符。整理未达账项，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。清理手中的票据，包括支票、汇票、本票等，核对票据的领用、使用和剩余情况，登记票据登记簿。2 .整理出纳档案整理出纳凭证，按顺序装订成册，并注明凭证起止号码。整理银行对账单、银行存款余额调节表等银行资料，单独装订成册。整理其他与出纳工作相关的文件、资料，如印章使用登记表、收据领用登记簿等。3 .编制交接清单详细列出交接的内容，包括现金、银行存款、票据、印章、

2、钥匙、账簿、凭证、文件资料等。对每一项交接内容进行详细说明，如现金的金额、银行存款的余额、票据的种类和数量等。交接清单应由交接双方共同编制，并签字确认。二、正式交接1 .现金交接交接双方在监交人的监督下，对库存现金进行盘点。盘点结果与现金日记账余额核对相符后，由交接双方在交接清单上签字确认。如发现现金短缺或溢余,应查明原因，并在交接清单上注明。2 .银行存款交接交接双方核对银行存款日记账余额与银行对账单余额是否相符。如有未达账项，应编制银行存款余额调节表，并在交接清单上注明。交接双方檄艮行预留印鉴、网银U盾、密码等银行相关物品进行交接，并在交接清单上签字确认。3 .票据交接交接双方核对票据的种

3、类、数量、号码等是否与票据登记簿一致。对未使用的空白票据进行清点，并在交接清单上注明。交接双方将票据移交，并在交接清单上签字确认。4 .印章、钥匙交接交接双方将出纳专用印章、保险柜钥匙、办公桌钥匙等进行交接，并在交接清单上签字确认。5 .账簿、凭证、文件资料交接交接双方将现金日记账、银行存款日记账、出纳凭证、银行对账单、文件资料等进行交接，并在交接清单上签字确认。三、交接后的工作1 .监交人审核监交人对交接清单进行审核，确认交接内容完整、准确。监交人在交接清单上签字，以示交接完成。2 .变更登记交接完成后，新出纳应及时到银行办理预留印鉴变更手续。如有需要，还应到相关部门办理印章备案、密码变更等手续。3 .后续工作新出纳应尽快熟悉出纳工作，按照财务制度的要求进行日常业务处理。原出纳应对交接后的工作提供必要的协助和支持，确保出纳工作的顺利过渡。