知识题库-出纳岗位笔试题目及答案模板.docx

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1、知识题库会计实操文库知识题库-出纳岗位笔试题目及答案模板一、填空题1 .出纳工作的主要内容包括办理（现金收付（银行结算）等业务。2 .库存现金限额一般由开户银行根据企业（3-5）天的日常零星开支所需的现金核定。3 .现金日记账应做到（日清月结4 .银行结算方式主要有（支票1（银行汇票（商业汇票1（银行本票）等。二、选择题1 .出纳人员不得兼任（）工作。A.稽核B.会计档案保管C.收入、费用、债权债务账目的登记D.以上都是答案：D02 .对于现金长款，经批准后应计入（）A.营业外收入B.管理费用C.其他应付款D.其他应收款答案：A。3 .下列不属于银行结算方式的是（工A.现金支付B.支票C.银行

2、汇票D.银行本票答案:Ae三、判断题1 .出纳人员可以保管全部印章。()理由：出纳人员不能保管全部印章，应将财务专用章与法人章等分开保管，以起到相互牵制的作用。2 .现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。()理由：为了防止账页散失和随意抽换，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。3 .企业可以坐支现金。()理由：企业T殳不得坐支现金,特殊情况需要坐支现金的,应事先报经开户银行审查批准。四、简答题1 .简述出纳的岗位职责。答案：出纳的岗位职责主要包括以下几个方面：(1)办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核无误的收付款凭证，办理款项收付

3、；(2)登记现金和银行存款日记账。根据办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额，做到日清月结，保证账实相符;(3)保管库存现金和各种有价证券。确保现金和有价证券的安全完整，库存现金不得超过规定限额，超过部分及时存入银行；(4)保管有关印章、空白收据和空白支票。严格按照规定用途使用印章、收据和支票，妥善保管，防止丢失和滥用。2 .请说明现金清查的方法和内容。答案：现金清查的方法主要是实地盘点法。清查内容包括：(1)账实是否相符。即核对现金日记账的余额与实际库存现金的数额是否一致；(2)是否有白条抵库。检查是否有用不符合财务制度规定的白条等单据充抵库存现金的情况；(3)是否超限额留存现金。查看企业留存的现金是否超过了开户银行核定的库存现金限额；(4)有无挪用现金等违规行为。审查是否存在未经批准擅自挪用现金等违反现金管理制度的行为。五、业务题1 .企业从银行提取现金5000元备用。请编制会计分录。答案：借：库存现金5000贷：银行存款50002 .企业销售商品收到现金8000元。请编制会计分录。答案：借：库存现金8000贷：主营业务收入8000（不考虑增值税等因素