工程审计全套工作流程及底稿.docx

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1、第一部分建设工程审核业务管理规定1一、审核人员守则1二、各级专业人员工作职责的规定2其次部分建设工程审核业务表格及清单8建设工程于短结（决）算审核业务流程8建设工程预结（决）算审核工作底稿10速工程查表.11建设工程就算结算决算审核资料清单12审核支配13建设工程顼、结（决）算送审汇总表14工程量计算表15钢筋用量计算表16工程现场勘察记录17土建工程审核明细表18安装工程审核明细表19装饰工程审核明细表20土建、安装、装饰工程取费审核表21速筑安装工程材料差价审核明细表22速筑安装工程审核定案表23建设工程预、结（决）算审核定案汇总表24工程预结算审核会审纪要25重大问题请示报告26审核质量

2、复核表27工程造价询问服务卡28审核报告叁收单29内,4目30第一部分建设工程审核业务管理规定一、审核人员守则1 .严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客现、公正的原则。2 .努力学习，主动进取，不断提高自身专业水平和工作实力；熟识并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。3 .听从事务所工作支配，相互敬重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。4 .勤俭办事，爱惜公物，节约开支。5 .遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外酬劳；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。6 .严格遵守保密制度，不得泄露客

3、户的商业机密。7 .在与客户交往、交谈中要留意礼节，把握分寸，不得指贪客户或与客户争吵；不得在客户面前争论本所内产生的不同看法。8 .若装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整齐。9 .接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话：外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩嬉戏。10 .随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。二、各级专业人员工作职责的规定为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工作质量，提高工作效率，依据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则，制定本规定。基本规则（一）本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长

4、、副主任会计师，下同）负贲制，全部业务将由所领导分别负贲,未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。（二）业务工作底稿原则上实行三级反核制度，即由项目负贲人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非干脆负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参与，可以指定一人负责审核。（三）各级专业人员在工作中必需向下级下达明确的工作指令，并监督和指导他们的工作。（四）各级专业人员在工作中必需听从上级的指挥和支配，做好本职工作。具体职责（一）所领导的职1 .负责洽谈业务，与客户签订业务约定书：2 .负方将业务安排到

5、建设工程审计部，对部门经理拟定的该项目组负责人和小组成员进行审定、确认，并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作：3 .审核及批准建设工程预、结（决）算审核支配，指导建设工程预、结（决）算审核工作；4 .受核重要的工作底福和特定的工作底稿：签署“工程预、结（决）算审核定案汇总表”：5 .审核及批准业务总结和工程预、结（决）算审核报告；6 .签发“工作底槁复核及批准汇总表”，协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难超；7 .签发业务报告和收费帐单：8 .审核及批准专业人员的工作考评报告；9 .审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表：10 .负责其他职内事宜。（二）部门蛆理的职十1

6、 .主持本部门的业务工作，负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理:2 .在所领导授权范围内，与客户洽谈业务；3 .依据所领导的指令，作好审核业务起先前的打算工作，包括与客户联系，支位交通、食宿，组建专业小组，召集打算会议，布置组员工作任务；4 .负责编制或指导项目负贲人编制建设工程概况调查表、审核支配表和审核程序表：5 .监督和指导项目负贲人执行审核工作，驾驭工作进度，重要项目要到现场负责管理，对审核中出现的重大问题（包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等）提出审核看法：6 .总体性反核业务工作底部并具体复核主要工作底稿和特定工作底稿：7 .编制或指

7、导项目负贲人编制业务总结、工程预、结（决）算审核报告、审核说明和项目管理建议书（若适用），并细致审核业务总结、工程预、结（决）算审核报告和审核说明，保证审核看法的恰当性：8 .填制工作底稿复核及批准汇总表，负贲将未能解决的技术难题提交分管所领导：9 .负贪填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出看法和建议：10 .负责审核据以确定员工月度效益工资的工作量统计表：11 .负责完成所领导交给的其他任务。（三）项目负玄人的职会1 .依据部门经理（必要时，可干脆依据所领导）的业务支配指令，带领审核小组进行业务工作；2 .负责编制或在部门经理的指导下编制建设工程概,况调查表、审

8、核支配和审核程序表：3 .负责向托付单位提交项目实施所必需的资料清单，并通过托付单位收集完整的审核资料；4 .负责审核小组的现场交通、食宿管理，将每一项具体任务下达到小组成员，并负费审核实施时与现场各方的协调工作，对影响工作进度的疑难问题刚好向部门经理汇报：5 .在实施具体审核业务时，驾驭各专业的总体状况，特殊是影响工程造价的重要合同条款（如主要材料和设备的定价、工程索赔的计算等条款）；6 .复核各专业工作底稿，以书面形式明确指出未完成的审核程序或应留意的问题（如不同专业是否至复计算某些工程量等），督促各专业按时完成，并跟踪检查问题解决的状况，在复核过的工作底稿上签字；7 .汇总各专业审核初稿

9、，向部门经理汇报后提交给托付方，由托付方转交各相关单位并商定会审时间；8 .参与各专业的三方或四方（建设单位、施工单位、审核单位和监理单位）会审，指导各专业的定案工作，并在复核过的定案表上签字；向部门经理汇报会审过程中出现的重大争议；9 .负责汇合审核资料、证据，编写工程预、结（决）算审核报告、审核说明及项目管理建议书（若适用，并提交部门经理审核；10 .填制工作底稿复核及批准汇总表，与干脆负责该项目的所领导共同签署工程预、结（决）算审核报告；11 .负责支配审核报告的打印、校对和装订工作：12 .帮助主管所领导发送帐单，联系托付单位，进行费用结算工作；13 .负责填制项目组业务人员的考评报告

10、，提交部门经理：14 .负责在部门经理和所领导审核完工作底稿后，将工作底槁整理并交档案保管员存档。（W）专业主审人员的职会1 .专业主审人员在获知自己将要负贲的专业工作后，应提前做好打算工作：2 .在进入现场后，应协作项目负责人收集本专业的审核证据及资料；3 .依据项目负责人的指令，制定本专业审核支配1（若适用，并指导助审人员开展本专业的审核工作，同时将所执行的工作进行记录，彬成工作底稿，汇总后编制本专业审核明细表提交给项目负责人;4 .应刚好向项目负贲人汇报工作进度，如遇到困难不能按时完成工作进度，应刚好向项目负贲人汇报；5 .刚好解决项目负责人复核工作底稿所提出的问题和完成全部应做未做的工

11、作，并以书面形式予以记录，以供应应项目负贲人进行复核：6 .主持本专业的定案工作并在定案表上筌字，定案前向项目负责人汇报最终审核结果，并接受项目负责人的复核：7 .负责编写本专业的审核说明，并与项目负责人共同签署审核说明；8 .将审核资料及证据列出清单，汇总到项目负责人处；9 .布功项目负责人进行审核报告的打印、校对和装订工作。五）专业劭审人员的职玄1 .在获知自己将要进行的工作后，帮助专业主审人员作好各项打算工作；2 .依据项目负责人或专业主审人员的指令和所确定的审核程序，将所执行的工作进行记录，形成工作底稿；3 .帮助专业主审人员的工作，负责电脑的操作、复印、抄写等；4 .现场工作完成后，

12、招助项目负贪人和主审人员汇总、整理审核资料及证据，负责审核报告的复印、装订等工作。其次部分建设工程审核业务表格及清单工程预、结（决）算审核业务流程业务治谀阶及计划阶段Vt接受客户询网.r解客户意向,进行初步风险评拈所版导、制门经理!埴写建设工悭工程慨况调汽衣（由客户招助用写部门经理、项H联系人I提交建设工程工程预、1（决）见审敕资料消单给客户部门任理、双口联系人I签订业务托付H所领导、部门经理I成立审核小俎，确定项目负点人及人员分工所领呼、部门经理;附定审核支配.做好时间预。部门经理、项目负责人4计对攻日具体状根，接集所需资料并打翼好工作底落顼口及市人、专业主审iS三.审核殂领农户介纽獗，版咨

13、户介酊作施全体审核人员；收桀审核资料并办好交接手续三M三顼目负责人.专业主审4发板客户送审的汇总花砒定送审数项目负百人,专业主审I在醐义超投标文杵成工合同就计受更导资札fiifi项目负责人、专业主审I选行现场查勘并填好现场查勘记录专业主审J造行工程量计翼和套定断并埴好相关工作成箔专业主审I辆洛专业砥脚表秘桂抵咸市岫聊刎目辅人专立主审J喊聒翻三ftMR!三郴通E静核谡触蠲破项目负责人、守业主审建设工程预、结（决）算审核工作底稿1. 咫设工杈预、抹决）算审核业务约定书；2. 建没工程概况调左表：3. 建设工程预、结（决）算审核资料清单（金交接手续）：4. 工程侦、结（决）算审核支配：5. 工程现场

14、查勘记录：6. 工程量计算信（需抽筋计算的含钢筋用量计算表）：7. 工程预、结算审核会审纪要：8. 重大问超请示报告9. 工期及付款进度的审核槁（索赔与反索踣）；10. 土建工程审核明细表：11. 安装工程审核明细表；12. 装饰工程审核明细表：13. 建筑安装工程材料价差审核明细表：14. 土迂、安装、装饰工标取费审核表；15. 甲供材料实际用量计算稿（此信用于财务核时）：16. 建设工程预、（决）算审核定案表（按施工单位承接项目汇总）；17. 这设工程预、骷（决）算审核定案汇总表（全部J贞目.含无核增核减项目,要求建设单位盖章）；18. 工程预、性（决）算审核报告；19. 工程预、结（决）算审核说明：20. 审核质量复核表：21. 审核报告签妆单；22. 工科造价询问服务卡。建设工程概况调查表年月日审核项目名称项目性质承建方式建设单位嫂设规模开工日期年月日施I：合网类型托付单位工程造价送审造价竣工口期年月口送审尊位联系人电话主要施工单位施工单位资质胞工堆位性质施工单位联