交通运输局公路建设缺口资金支出绩效评价报告.docx

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1、交通运输局公路建设缺口资金支出绩效评价报告目录一、基本情况（一）项目概况（二）预算批复及资金使用情况（三）实施内容（四）绩效目标设立情况（五）项目组织管理情况二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法和评价标准（三）绩效评价工作过程三、绩效评价结论（一）综合评价情况（二）综合评价结论四、绩效评价情况分析（一）项目决策情况（二）项目过程情况（三）项目产出情况（四）项目效益情况五、主要经验与做法（一）完善基础设施，改善交通现状（二）推动产业发展，拉动经济增长（三）主体责任明确，管理制度健全六、存在的问题及原因分析（一）项目管理方面（二）资金管理

2、方面（三）绩效管理方面七、建议（一）完善项目前期工作，加快项目施工进度（二）规范资金收支核算，充分发挥资金效益（三）合理设置绩效目标，细化量化绩效目标一、基本情况为解决*县*公路至*公路沿线居民的出行难问题，缓解出行压力，改善项目区交通运输状况，*县交通运输局于*年进行*县*公路至*公路工程（*水库至河节冲段）改造工程申报。项目主要实施内容为*公路至*公路工程（*水库至河节冲段）路基、路面改造X.XXX公里等。项目投资总额约X,xxx.XX万元，实际完成投资额为X,XXX.XX万元。根据*县*公路至*公路（*水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告（牟审投报（*）X号），*县交通运输局共到位资

3、金X,XXX.XX万元，其中：中央资金x,xxx.xx万元（牟财整合（*）X号），省级补助资金XX.XX万元（牟财建（*）XX号），县级配套资金XXX.XX万元（牟财建（*）XX号X.XX万元，牟财建*）XX号XXX.XX万元，牟财建（*）XX号X.XX万元，牟财预（*）XX号XXX.XX万元，均为县级专项经费），项目于*年申请*县交通运输局公路建设缺口资金，到位资金为XXX.XX万元。截至*年底，到位资金已支出完毕。二、绩效评价结论*县交通运输局公路建设缺口资金项目支出绩效评价得分为XX.XX分，综合评价等级为“良”。*县交通运输局按照年度工作计划顺利开展*县交通运输局公路建设缺口资金项目，

4、极大缓解*县交通运输现状，解决项目区居民出行难的问题，产生良好的社会效益。经评价分析，*县交通运输局公路建设缺口资金项目解决了道路沿线居民出行困难的问题，提升交通功能；为*县*湖旅游开发提供基础支撑，为*县的招商引资提供必要条件，促进经济的发展;有效满足未来一段时间内交通需求，便利城市交通，进一步提升*县道路建设事业。但在项目管理、资金管理、绩效管理方面存在一些问题。一是在项目管理方面，存在前期工作进展缓慢，影响建设进度的问题；二是在资金管理方面，存在资金缺口尚未落实、工程建设单位管理费支出不规范的问题；三是在绩效管理方面,存在项目绩效目标不细化的问题。三、主要经验及做法（一）完善基础设施，改

5、善交通现状*公路至*公路工程（*水库至河节冲段）改造工程项目的建设，进一步完善城市基础设施配套。项目通过改造路基、路面，解决道路沿线居民出行困难的问题，提升交通功能，完善城市基础设施，有效改善项目区附近交通现状，便利居民出行。（二）推动产业发展，拉动经济增长通过*公路至*公路工程（*水库至河节冲段）改造工程项目的建设，可以促进旅游业发展，拉动区域经济的增长。项目建设区域位于*湖旅游区附近，通过道路升级改造，提升城市整体形象，为*县*湖旅游开发提供基础支撑，为*县的招商引资提供必要条件，促进经济的发展。（三）主体责任明确，管理制度健全为切实加强对*县农村公路工程项目建设工作的组织领导，成立了*县

6、农村公路建设管理指挥部，全面负责全县农村公路建设管理工作。为提高项目建设质量和投资效益,制定了*县农村公路建设综合管理办法（试行）*县农村公路建设工程管理违约处理实施细则，明确了公路管理的职责、工程质量和进度管理等。四、存在的主要问题（一）项目管理方面前期工作进展缓慢，影响建设进度。根据*公路至*公路绩效申报表，预期开工时间为*年X月，预期完工时间为*年XX月。由于项目前期林地审批及征迁工作进展缓慢，影响后续建设施工进度；项目实际开工时间为*年X月，实际完工时间为*年XX月，项目实际开工时间与完工时间均晚于预期时间。（二）资金管理方面.资金缺口尚未落实根据*县*公路至*公路（*水库至河节冲段）

7、改造工程竣工财务决算报告及报表，项目实际完成投资额为X,XXX.XX万元。项目于*年XX月完工，截至*年底，*县交通运输局共到位资金X.XXX.XX万元，资金缺口XXX.XX万元，为应付工程款，资金来源尚未落实。X.工程建设单位管理费支出不规范根据*县*公路至*公路（*水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告（牟审投报（*）X号），项目报销与该工程无关的差旅费XX,xxxXX元，多计工程价款XX,XXX.XX元，差旅费报销未严格执行审批程序X,XXX.XX元。*县交通运输局已于*年X月完成整改，重新编制了竣工决算财务报表，并形成了*县交通运输局关于*县*公路至*公路（*水库至河节冲段）改造工程

8、竣工决算审计发现问题的整改报告。（三）绩效管理方面项目绩效目标不细化、完整。项目设定了数量参数对绩效目标进行考核，但绩效目标不够细化。根据*县*公路至*公路工程绩效目标申报表，项目实施后将为*县*湖旅游开发提供基础支撑，明显改善项目区交通运输状况，项目申报书社会效益部分只设定了项目覆盖行政村、贫困自然村个数、受益人群覆盖率相关绩效指标，未对项目预期效益设定绩效指标进行考量，指标设置不够细化、完整。部分绩效目标内容也未设置具体的指标进行考核。五、建议（一）完善项目前期工作，加快项目施工进度建议下一步开展其他项目前，加强前期论证，预估各种影响工期的困难，制订符合实际的可行性研究报告，确保按计划、按

9、程序推进工程建设项目。（二）规范资金收支核算，充分发挥资金效益建议加强资金统筹协调，加大项目资金支出审核力度，明确项目资金使用范围；针对项目资金缺口，多方筹措资金,确保及时结清工程欠款，保证工程项目正常开展，提高资金使用效率，充分发挥资金效益。（三）合理设置绩效目标，细化量化绩效目标建议绩效目标设置遵循指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则。根据项目计划进度及预期效益等，完善项目时效指标、效益指标等设置，细化量化绩效目标指标设置，提升绩效指标设置合理性，使项目整体绩效考核具有可操作性，将绩效管理贯穿于项目实施的每一个环节，完善绩效指标体系。交通运输局公路建设缺口资金支出绩效评价报告根据财

10、政部项目支出绩效评价管理办法（财预（*）XX号）和楚雄州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（楚政发（*）X号）的要求，结合*县财政局关于提请*年财政预算支出项目进行绩效评价的通知文件,云南昆审会计师事务所受*县财政局委托，于XXXX年X月X日至XXXX年X月XX日对*县交通运输局公路建设缺口资金项目支出进行绩效评价。现将评价情况报告如下：一、基本情况（一）项目概况为解决*县*公路至*公路沿线居民的出行难问题，缓解出行压力，改善项目区交通运输状况，*县交通运输局于*年进行*县*公路至*公路工程（*水库至河节冲段）改造工程申报。项目主要实施内容为*公路至*公路工程（*水库至河节冲段）路基、

11、路面改造X.XXX公里等。项目投资总额约X,XXX.XX万元，实际完成投资额为X.XXX.XX万元。（二）预算批复及资金使用情况根据*县*公路至*公路（*水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计报告（牟审投报（*）X号），*县交通运输局共到位资金X,XXX.XX万元，其中：中央资金X,XXX.XX万元（牟财整合（*）X号），省级补助资金XX.XX万元（牟财建（*）XX号），县级配套资金XXX.XX万元（牟财建（*）XX号X.XX万元，牟财建（*）XX号XXX.XX万元，牟财建（*）XX号X.XX万元，牟财预（*）XX号XXX.XX万元，均为县级专项经费）。项目于*年申请*县交通运输局公路建设缺口资

12、金，根据*县财政局关于下达专项经费的通知（牟财预*）XX号）下达项目资金XXX.XX万元，截至*年底，项目资金已支出完毕，用于支付道路建设工程款。（三）实施内容*县交通运输局公路建设缺口资金项目实施内容为*县*公路至*公路工程（*水库至河节冲段）改造工程，工程位于共和镇*村委会及凤屯镇河节冲村委会境内，建设内容主要包括：路基、路面改造X.XXX公里，波形梁钢护栏X,XXX米，交通标志牌XX块，钢筋混凝土里程碑X块，百米桩XX根，热熔型涂料标线X.xxxX平方米；新建桥梁一座，为原化沙桥拆除重建，桥梁为X-XX米现浇实心板桥，全桥长XX米；新建钢筋混凝土盖板涵X座。（四）绩效目标设立情况X.整体

13、绩效目标根据*县*公路至*公路工程*年度绩效目标申报表，项目总体目标为完成*县*公路至*公路工程建设X.XX公里，解决沿线X个村委会X,XXX多人出行难的问题，为*县*湖旅游开发提供基础支撑，明显改善项目区交通运输状况。项目设置了X类一级指标：产出指标、效益指标、满意度指标；X个二级指标：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标；XX个三级指标：新增沥青混凝土路面公路里程=X.XX公里、道路设计、建设管理达标率二XXX%、沥青混凝土路面宽度2x.x米等。X.*年度绩效目标根据*县交通运输局公路建设缺口资金*年项目申报书，项目设置了X类一级指标：产

14、出指标、效益指标、满意度指标；X个二级指标：数量指标、质量指标、时效指标、经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标；X个三级指标：公路建设缺口项目资金=X个、资金使用合规性=XXX%、完工项目验收合格率=%等。（五）项目组织管理情况X.组织实施以及职责分工情况（X）工作指挥部的成立根据*县人民政府关于调整充实*县农村公路建设管理指挥部的通知（牟府明电1*）XX号），为切实加强对*县农村公路工程项目建设工作的组织领导，经县人民政府研究，决定调整充实*县农村公路建设管理指挥部，指挥部设置办公室在县交通运输局，全面负责全县农村公路建设管理工作。按照“精简、高效”的原则，指挥部设

15、置工程处、合同处、协调办、综合办、财务处X个内设处室，具体负责处理农村公路建设中的具体工作。X.制度建立情况*县交通运输局根据*县财政局关于下达专项经费的通知（牟财预（*）XX号）规定安排使用资金。为提高项目建设质量和投资效益，制定了*县农村公路建设综合管理办法（试行）*县农村公路建设工程管理违约处理实施细则，明确了公路管理的职责、工程质量和进度管理等；为加强全面预算绩效管理，制定了*县交通运输局绩效管理制度*县交通运输局全面推进预算绩效管理工作实施方案关于建立*县交通运输局预算绩效管理工作机制的通知*县交通运输局预算管理办法等制度。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围X.评价目的（X）通过对*县交通运输局公路建设缺口资金进行绩效评价，掌握*县*公路至*公路工程（*水库至河节冲段）改造工程项目建设的具体情况，了解项目从立项到实施阶段实际进展情况。（X）通过项目绩效评价了解项目资金在*县项目管理