广东省审计专业人员职称评价标准条件.docx

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1、广东省审计专业人员职称评价标准条件（征求意见稿）第一章总则第一条为贯彻落实国家关于深化职称制度改革精神,建立完善审计专业人员职称评价体系，科学、客观、公正评价审计专业人员的品德、能力、业绩贡献，建设高素质专业化审计人才队伍，助力广东经济社会高质量发展，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例和人力资源社会保障部审计署关于深化审计专业人员职称制度改革的指导意见（人社部发（2020J84号）等有关规定，结合我省实际，制定本评价标准条件。第二条本评价标准条件适用于在广东省范围内从事审计实务工作的在职在岗专业技术人才职称评价。第三条审计专业人员职称分为初级、中级、高级三个层级，其中高级分

2、设副高级和正高级。各级职称名称依次为：助理审计师（初级）、审计师（中级）、高级审计师（副高级）、正高级审计师（正高级）。第四条助理审计师、审计师职称实行“以考代评”方式,高级审计师实行“考评结合”方式，正高级审计师实行评审方式。第五条审计专业人员申报各级职称，须同时具备基本条件和相应的评价条件。第二章基本条件第六条遵守中华人民共和国宪法和法律法规，贯彻落实党的基本路线和各项方针政策。第七条具备良好的审计职业道德和敬业精神。自觉运用新理念和新技术，提高审计工作水平。第八条认真履行岗位职责，完成本职工作任务。第九条身心健康，具备从事审计专业工作的身体条件。第十条职称外语和计算机应用能力不作统一要求

3、。确需评价外语和计算机水平的，由用人单位在审核推荐环节自主确定。第十一条根据国家和省有关规定完成继续教育学习任务。第十二条任现职期间，年度考核或绩效考核为称职（合格）以上等次的年限不少于申报职称等级要求的资历年限。第三章助理审计师评价条件第十三条助理审计师实行全国统一的审计专业技术资格考试方式。第十四条学历资历条件具备国家教育部门认可的高中毕业（含高中、中专、职高、技校，下同）及以上学历。第十五条工作能力（经历）条件1 .正确理解和执行审计相关政策、法律法规、规章制度。2 .掌握审计专业基本知识、工作方法和业务技能。3 .能够拟定简单的审计方案，完成某一个项目或专业某一方面的审计工作。第四章审

4、计师评价条件第十六条审计师实行全国统一的审计专业技术资格考试方式。第十七条学历资历条件符合下列条件之一：1 .具备博士学位。2 .具备硕士学位，从事审计相关工作满1年。3 .具备双学士学位，从事审计相关工作满2年。4 .具备大学本科学历或学士学位，或技工院校预备技师（技师）班毕业，从事审计相关工作满4年。5 .具备大学专科学历或技工院校高级工班毕业，从事审计相关工作满5年。6 .高中毕业，取得助理审计师职称，从事审计相关工作满10年。第十八条工作能力（经历）条件1 .掌握并能够正确执行审计相关政策、法律法规和规章制度。2 .掌握比较系统的审计理论知识和业务技能。3 .有一定的审计工作实践经脸，

5、能够负责某一个项目或专业的审计业务工作，拟定审计方案并组织实施。4 .具备一定的审计职业判断能力，能够对审计发现的问题进行调查研究和综合分析，形成有一定水平的工作成果。第五章高级审计师评价条件第十九条高级审计师实行考试与评审相结合的方式。凡参加高级审计师职称评审的人员，须参加全国统一组织的审计专业技术高级资格考试，取得符合条件的成绩证明，在有效期内申请参加评审。第二十条学历资历条件符合下列条件之一：1 .具备博士学位，取得审计师职称后从事与审计师职责相关工作满2年；或具备博士学位，从事与审计师职责相关工作满3年。2 .具备硕士学位，取得审计师职称后从事与审计师职责相关工作满4年。3 .具备大学

6、本科学历或学士学位，或技工院校预备技师（技师）班毕业，取得审计师职称后从事与审计师职责相关工作满5年。4 .具备大学专科学历或技工院校高级工班毕业，取得审计师职称后从事与审计师职责相关工作满6年。取得会计师、经济师、统计师和工程师等相关专业中级职称，参加高级审计师考试时，可视同具备审计师职称。第二十一条工作能力（经历）条件1 .系统掌握审计相关政策法规和审计专业理论、方法、技巧，具备较强的审计职业判断能力和科研能力。具有较高的政策水平和较丰富的审计工作经脸，能够独立负责组织和指导某一个单位、部门或专业的审计业务工作，带领、指导审计师及其他审计专业人员履行审计监督职责、完成审计项目任务。2 .取

7、得审计师或相关专业中级职称后，符合下列条件之（1）担任大中型审计项目的主审5次以上。（2）主持实施全国性行业审计或审计调查2项以上，或省级行业审计或审计调查3项以上，或地市级行业审计或审计调查4项以上。（3）担任审计署或省级以上党委、人民政府交办的专案审计项目的主审2次以上，或担任县级以上党委、政府及上级审计机关交办的专案审计项目的主审3次以上。（4）主持或主要参与（排名前三）由审计署、国务院其它有关部门或省级人民政府下达的审计科研课题、政策研究课题、调查研究课题1项以上，或由审计署、国务院其它有关部门所属科研机构、省级审计部门或省级人民政府其它有关部门、地级以上市人民政府下达的前述课题2项以

8、上。第二十二条业绩成果条件取得审计师或相关专业中级职称后，符合下列条件之一:1.在担任主审的大中型审计项目中，有1项以上获省级优秀审计项目，或有3项以上获地市级优秀审计项目，或有3项以上业绩较为突出（如挽回重大经济损失、发现重大内控缺陷等，需提供证明材料）。2 .在承担的审计或审计调查工作中，所反映的问题具有典型性或预见性，所提出的建议、意见对工作有指导意义，其中有1项以上被国务院采用，或有2项以上被审计署或国务院其它有关部门、省级人民政府采用，或有3项以上被省级审计部门或省级人民政府其它有关部门、地级以上市人民政府采用，或有4项以上得到被审计单位或委托单位采用，并取得显著成效。3 .承担有关

9、部门交办的专案审计工作，其审计结果成为纪检监察机关、司法机关案件审理的重要依据。4 .在主持一个行业或一个大中型企业的审计工作期间，有过审计方法创新或先进经验总结，被省部以上业务主管部门认可，且相应的审计机关已决定予以推广或被其它单位正式采用。5 .作为主要执笔人（排名前三），制定过地市以上行业或一个大中型企业的审计操作规程、审计工作制度或审计发展规划，并经主管部门批准实施。6 .主持或主要参与（排名前三）的审计科研课题、政策研究课题、调查研究课题，有独到见解或理论创新，对审计或相关工作具有指导意义，其成果经同行专家鉴定，被认为具有国内较高水平。第二十三条学术成果条件取得审计师或相关专业中级职

10、称后，符合下列条件之1 .正式出版市计或相关专业著作1部，本人独立撰写5万字以上；或正式出版审计或相关专业教材1部，本人独立撰写8万字以上。2 .在核心类报纸、期刊或国外报纸、期刊上发表2篇以上独立完成的论文或调查报告（每篇不少于200（）字，下同）。3 .在非核心类报纸、期刊上发表3篇以上或在省级新闻出版部门认定的有内部刊号的报纸、期刊上发表4篇以上独立完成的论文或调查报告。4 .其它可以代表本人专业技术能力的高水平审计理论成果代表作1项以上。第二十四条代表性成果申报高级审计师职称时，申报人应选取1至3项标志性工作业绩，作为代表个人专业技术能力和水平的成果提交评审（可从已提交的业绩成果中选取

11、）：1 .主持完成审计行业相关的项目，具有明显经济效益和社会效益。2 .主持完成的项目，获得审计行业相关奖项等情况，或者获得有关单位的认可或肯定。3 .参与编制的审计行业相关标准、技术规范。4 .取得的审计行业相关发明专利、实用新型专利或者计算机软件著作权。5 .在专业期刊上公开发表的论文；在学术交流会上发表的学术、技术文章；在行业大会、论坛上发表的演讲视频或讲稿；参与编写的本专业相关专著、教材、工具书籍等。6 .撰写的具有较高水平和实践指导意义的市计行业相关专业技术研究报告、行业调研报告、技术解决方案、科普作品等。7 .其他可以代表本人专业技术能力水平的成果。第六章正高级审计师评价条件第二十

12、五条正高级审计师实行评审方式，须进行面试答辩。第二十六条学历资历条件一般应具备大学本科及以上学历或学士及以上学位，取得高级审计师职称后从事与高级审计师职责相关工作满5年。取得高级会计师职称，在参加正高级审计师职称评审时，可视同具备高级审计师职称。第二十七条工作能力（经历）条件1 .系统掌握和应用审计相关政策法规和审计专业理论、方法、技巧，把握审计工作规律和发展趋势，具备解决重大疑难问题、关键性问题的职业判断能力和较突出的创新能力。政策理论水平高，审计工作经验丰富，能够提出有重要指导意义的审计理论建议或将前沿技术应用于审计工作实践，有效发挥审计在服务经济社会发展、推进国家治理现代化中的积极作用。

13、在指导、培养中青年审计人才方面做出重要贡献，在审计专业人员团队中发挥领军作用，能够理论与实践相结合，有效指导审计专业人员或研究生的工作和学习。2 .取得高级审计师或高级会计师职称后，符合下列条件之（1）在事业单位、社会团体中担任审计机构负责人或相当职务累计满5年；或担任大中型审计项目或专项审计、专项审计调查的组长、副组长或主审7次以上。（2）在大中型企业担任总审计师、内部审计机构负责人或相当职务累计满5年；或在企业担任大中型审计项目或专项审计、专项审计调查的组长、副组长或主审7次以上。（3）从事社会审计业务累计满10年，并作为注册会计师或持有相关职业资格证书专职执业5年以上；或担任大中型企业、

14、事业单位审计项目的组长、副组长或主审7次以上。（4）主持实施全国性行业审计或审计调查3项以上，或省级行业审计或审计调查5项以上，或地市级行业审计或审计调查8项以上。（5）主持或主要参与（排名前三）由审计署、国务院其它有关部门或省级人民政府下达的审计科研课题、政策研究课题、调查研究课题2项以上，或由审计署、国务院其它有关部门所属科研机构、省级审计部门或省级人民政府其它有关部门、地级以上市人民政府下达的前述课题4项以上。第二十八条业绩成果条件取得高级审计师或高级会计师职称后，符合下列条件之一:1 .主持或组织实施的大中型审计项目中，有1项以上获审计署优秀审计项目，或有2项以上获省级优秀审计项目，或

15、有5项以上获地市级优秀审计项目，或有5项以上业绩较为突出（如挽回重大经济损失、发现重大内控缺陷等，需提供证明材料）。2 .在承担的审计或审计调查工作中，所反映的问题具有典型性或预见性，所提出的建议、意见对工作有指导意义，其中有1项以上被国务院采用，或有2项以上被审计署或国务院其它有关部门、省级人民政府采用，或有5项以上被省级审计部门或省级人民政府其它有关部门、地级以上市人民政府采用，或有8项以上得到被审计单位或委托单位采用，并取得显著成效。3 .主持或组织审计、审计调查中发现并向纪检监察机关、司法机关移送重大经济犯罪线索3次以上，且审计结果成为案件审理的重要依据。4 .在开展内部审计或社会审计工作中，主持过大中型审计项目，建立健全内控机制，通过分析报告、调研报告、管理建议书等方式，提出重大建设性意见，被省级以上有关主管部门采纳2项以上。5 .负责或作为主要参与者（排名前三）研究起草本单位、本系统审计工作规范性文件，或作为主要执笔人（排名前三）起草审计工作制度2项以上。6 .因审计工作成绩获得省级以上有关主管部门表彰或荣立三等功以上奖励。第二十九条学术成果条件取得高级审计师或高级会计师职称后，符合下列条件之一:1.正式出版有较高学术价值的审计或相关专业著作1部，本人独立撰写6万字以上；或正式出版审计或相关专业教材1部，本人独立撰写IO万字以上。2 .