盘点分析报告-企业管理.docx
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1、账务处理会计实操文库盘点分析报告-企业管理XX年XX月XX日泾阳公司审计、财务等相关人员按照下发的关于对各子(分)公司机电备件库房进行盘点的通知,对机电设备备品备件库存物资进行了盘点,盘点流程如下:盘点日期:至盘点人:监盘人:主盘人:盘点范围:机械设备备品备件、电气设备备品备件、移动设备备品备件、润滑油脂、橡胶制品、研磨材料、耐火材料、焊接材料、收尘袋、透气层、输送带、异形、高强及M24以上的螺栓螺母等。盘点结果:盘点说明:1、盘亏原因分析:(1)出现的盘亏现象,主要是由于在盘点基准日与盘点日期间各分厂已支领物资,但出库手续尚未办理完毕(11月30日前办理完出库手续)。(2)由于当时对方情况紧
2、急,未出具任何手续,事后又未补办,导致在盘库时出现盘亏现象。2、解决措施(1)对于各部门办理出库时,必须手续齐全才能支领,生产急用的物资可先予支领,但在三日内需补办完所有手续。(2)针对上述借出的物资,物资部及时联系对方相关人员,根据其单位生产的实际情况,办理归还或让售手续,保证各公司账实相符。对借调物资超过1个月未归还的及时做让售处理。同时加强物资库房管理,在人员工作变动时,所涉及工作内容必须交接清楚,责任划分明确。3、盘盈物资原因分析(I)机械设备备品备件XX万元、电器设备备品备件XX万元、移动设备备品备件XX万元均属于账外物资(已单独建立帐外物资台账)。(2)总部下发文件禁止公司各分厂设
3、二级库,所以各分厂把已出库但未使用的全退回库房,导致出现盘盈物资。4、解决措施Q)在以后的工作中库管员应把物资库房的物资分类,把所有账外物资放在一个区域,单独建立书面台账,这样不仅有利于库管员工作,同时也有利于财务盘库。(2)针对二级库退回暂存物资库房的物资,联系各分厂,若确定近期不再使用,督促及时办理退库手续,物资部建立退库台账,禁止设置二级库房,各分厂根据生产实际需要,用什么出什么、用多少出多少,不允许提前出库。一、通过此次盘点:1、对库房物资存放进行定库定架定层定位并明确标识,同时在ERP系统中已录入储存位置,极大地减少了盘点难度。2、对所有的物资进行挂牌,明确区分在账、寄售及各分厂还回
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