「转」国有企业合规手册（简版）.docx

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1、国有企业合规手册（简版）国有企业合规手册（简版）第一章总则第一条为深入贯彻习近平法治思想，落实全面依法治国战略部署，深化法治国企建设，推动本企业加强合规管理，切实防控合规风险，有力保障深化改革与高质量发展，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国企业国有资产法等有关法律法规，制定本手册。第二条本手册适用于本企业及其所属各级单位.本手册是本企业合规管理工作的基本依据和指导文件，具有指导性、约束性和操作性。第三条本手册所称合规，是指本企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。本手册户腑合规风睑，是指本企业及其员工在经营管理过

2、程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性.本手册所称合规管理，是指本企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以本企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问费等有组织、有计划的管理活动。第四条本企业应当建立健全合规管理体系，明确总体目标、机构职责、运行机制、考核评价、监督问责等内容。本企业应当将合规要求嵌入经营管理各领域各环节，贯穿决策、执行、监督全过程，落实到各部门、各单位和全体员工。第五条本企业应当坚持党的领导，充分发挥党委（党组）领导作用，落实全面依法治国战略部署有关要求，把党

3、的领导贯穿合规管理全过程.本企业应当严格遵守党内法规制度，党建工作机构在党委（党组）领导下，按照有关规定履行相应职责，推动相关党内;去规制度有效贯彻落实。第六条本企业应当坚持权责清晰原则，按照“管业务必须管合规”要求，明确董事会、监事会、经理层、业务及职能部门、合规管理部门和监督部门的职责，严格落实员工合规责任，对违规行为严肃问责。第七条本企业应当坚持务实高效原则，建立健全符合本企业实际的合规管理体系，突出对重点领域、关键环节和重要人员的管理，充分利用大数据等信息化手段，切实提高管理效能。第八条本企业应当在机构、人员、经费、技术等方面为合规管理工作提供必要条件，保障相关工作有序开展。第二章合规

4、管理制度第九条本企业应当制定合规管理基本制度，明确总体目标、机构职责、运行机制、考核评价、监督问责等内容。本企业应当将合规管理基本制度作为本企业经营管理的重要依据和指导文件，定期进行4修订完善.总体目标：本企业的合规管理工作旨在建立健全符合本企业实际的合规管理体系，提升依法合规经营管理水平，有效防控合规风险，保障本企业持续稳定健康发展。机构职责：本企业的合规管理工作由党委（党组）领导，董事会决策，经理层执行，合规委员会协调，首席合规官牵头，合规管理部门至头负责，业务及职能部门承担主体责任，纪检监察机构和审计、巡视巡察、监督追责等部门进行监督。运行机制：本企业的合规管理工作遵循全面覆盖、权责清晰

5、、务实高效等原则，建立健全合规风险识别评估预警机制、合规审查机制、合规风险应对处置机制、违规问题整改机制等。考核评价：本企业的合规管理工作按照国资委和本企业相关要求，建立健全考核评价标准和流程，定期对各部门和所属单位的合规管理工作进行考核评价，并将考核评价结果作为对相关人员进行奖惩的依据。监督问责：本企业的合规管理工作接受国资委和社会公众的监督，建立健全违规举报受理处置机制和违规行为责任追究机制，对发现的违规行为及时调查处理，并依据相关规定严肃问责。第十条本企业应当针对反垄断、反商业贿赂、生态环保、安全生产、劳动用工、税务管理、数据保护等重点领域，以及合规风险较高的业务，制定合规管理具体制度或

6、者专项指南,本企业应当针对涉外业务重要领域，根据所在国家（地区）法律法规等，结合实际制定专项合规管理制度。反垄断：本企业应当遵守中华人民共和国反垄断法等有关法律法规和国际条约、协议，制定反垄断合规管理制度，明确反垄断合规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工在经营活动中实施垄断协议、滥用市场支配地位、集中经营等可能损害市场竞争的行为，维护市场公平竞争秩序。反商业贿赂：本企业应当遵守中华人民共和国刑法中华人民共和国反不正当竞争法等有关法律法规国际条约、协议,制定反商业贿赂合规管理制度，明确反商业贿赂合规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工在经营活动中实施或者

7、容忍贿赂、受贿、回扣、利益输送等可能损害公共利益或者公平竞争的行为，维护诚信经营道德。生态环保：本企业应当遵守中华人民共和国环境保护法中华人民共和国大气污染防治法中华人民共和国水污染防治法等有关法律5去规和国际条约、协议，制定生态环保合规管理制度，明确生态环保合规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工在经营活动中实施或者容忍排放污染物、破坏生态系统、浪费资源等可能损害生态环境的行为，积极履行社会责任，推进绿色发展。安全生产：本企业应当遵守中华人民共和国安全生产法中华人民共和国消防法中华人民共和国应急响应法等有关法律法规和国际条约、协议，制定安全生产合规管理制度，明确安全生产合

8、规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工在经营活动中实施或者容忍违反安全生产规范、造成人身伤亡或者财产损失的行为，加强安全生产教育培训，提高安全生产意识和能力。劳动用工：本企业应当遵守中华人民共和国劳动法中华人民共和国劳动合同法中华人民共和国社会保险法等有关法律法规和国际条约、协议，制定劳动用工合规管理制度，明确劳动用工合规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工在经营活动中实施或者容快违反劳动用工规范、侵犯劳动者合法权益的行为，尊重劳动者人格尊严，保障劳动者基本权利。税务管理：本企业应当遵守中华人民共和国税收征收管理法中华人民共和国增值税暂行条例中华人民共和

9、国所得税法等有关法律法规和国际条约、协议，制定税务管理合规管理制度，明确税务管理合规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工在经营活动中实施或者容忍逃税、偷税、漏税、骗税等可能损害国家财政利益的行为，依法纳税，履行社会义务.数搞呆护：本企业应当遵守中华人民共和国网络安全法中华人民共和国个人信息保护法等有关法律法规和国际条约、协议，制定数据保护合规管理制度，明确数据保护合规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工在经营活动中实施或者容忍非法收集、使用、泄露、销毁个人信息或者其他:的行为，保障数据安全和个人隐私权利.重点领域：本企业应当根据本企业所从事的行业特点和经

10、营范围，确定合规风险较高的重点领域，并针对这些领域制定相应的合规管理制度或者专项指南。例如，如果本企业涉及金融业务，应当制定金融合规管理制度或者专项指南，明确金融合规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工在金融活动中实施或者容忍违反金融监管规定或者金融减信原则的行为，维护金融稳定和金融消费者权益.合规风险较高的业务：本企业应当根据本企业的经营特点和风险特征，确定合规风险较高的业务，并针对这些业务制定相应的合规管理制度或者专项指南。例如，如果本企业涉及政府采购业务，应当制定政府采购合规管理制度或者专项指南，明确政府采购合规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工

11、在政府采购活动中实施或者容忍违反政府采购法律法规或者政府采购公平公正原则的行为，维护政府采购市场秩序。（十）涉外业务重要领域：本企业应当根据本企业所涉及的国家（地区）的法律法规等，结合实际情况，确定涉外业务重要领域，并针对这些领域制定相应的合规管理制度。例如，如果本企业涉及美国市场，应当制定美国相关法律法规合规管理制度，明确美国相关法律法规合规管理的目标、原则、范围、流程、责任等，防止本企业及其员工在美国市场中实施或者容忍违反美国相关法律法规的行为，避免引发法律责任或者负面影响。第十一条本企业应当根据法律法规、监管政策等变化情况，及时对合规管理制度进行修订完善，对执行落实情况进行检有。本企业应

12、当建立健全合规管理制度修订完善和执行检查的程序和流程，明确责任部门和人员，确保合规管理制度与时俱进、有效运行。合规管理制度修订完善：本企业应当建立健全合规管理制度修订完善的程序和流程，包括以下内容：合规管理部门负责定期收集和分析法律;去规、监管政策等变化情况，评估其对本企业合规管理工作的影响，提出合规管理制度修订完善的建议，并报经理层审批.合规委员会负责组织各相关部门对合规管理制度修订完善的建议进行讨论和协商，形成合规管理制度修订完善的方案，并报董事会审批。董事会负责审批合规管理制度修订完善的方案，并组织发布实施。合规管理制度执行检直:本企业应当建立健全合规管理制度执行检查的程序和流程，包括以

13、下内容：合规管理部门负责定期对各部门和所属单位的合规管理制度执行情况进行检查，并形成检查报告，提出存在问题和改进措施，并报经理层审批。合规委员会负责审批合规管理制度执行检查报告，并督促各部门和所属单位按照改四昔施进行整改.纪检监察机构和审计、巡视巡察、监督追责等部门负责对合规管理制度执行检查工作进行监督，并对发现的违反合规管理制度的行为进行调查处理。第十二条本企业应当将合规管理制度纳入内部控制体系建设范畴,与内部控制相关制度相衔接、相协调.本企业应当将内部控制评价结果作为评价合规管理工作效果的重要依据.内辘制体系建设：本企业应当根据中央企业内部控制基本指引等有关要求，建立健全内部控制体系，包括

14、内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督评价等五个要素。本企业应当将合规管理工作纳入内部控制体系建设范畴，将合规风险作为内部控制风睑的重要组成部分，将合规要求作为内部控制活动的重要内容，将合规信息作为内部控制信息的重要来源，将合规监督作为内部控制监督的重要手段。内部控制相关制度：本企业应当根据中央企业内部控制基本指引等有关要求，制定内部控制相关制度，包括内部控制建设管理制度、内部控制评价管理制度、内部控制审计管理制度、内部控制缺陷整改管理制度等。本企业应当将合规管理工作与内部控制相关制度相衔接、相协调，确保合规管理工作与内部控制工作的一致性和协同性.内辘制评价结果：本企业应当根据中央企业内

15、部控制基本指引等有关要求，建立健全内部控制评价体系，包括自我评价、专项评价、第三方评价等方式。本企业应当将合规管理工作作为内部控制评价的重要内容，将合规风险识别评估预繁机制、合规审查机制、合规风险应对处置机制、违规问题整改机制等作为内部控制评价的重要指标。本企业应当将内雌制评价结果作为评价合规管理工作效果的重要依据，及时发现和解决合规管理工作中存在的问题和不足.第三章合规运行机制第十三条本企业应当建立健全合规风睑识别评估预警机制，及时发现和评估本企业经营管理活动中存在的或者可能存在的合规风B佥，采取有效措施进彳预防和控制。合规风险识别：本企业应当根据本企业所从事的行业特点和经营范围，确定合规风

16、险识别的重点领域、关键环节和重要人员，并制定相应的合规风险识别方法和标准。本企业应当定期或者不定期地对各部门和所属单位的经营管理;舌动进行合规风险识别，并形成合规风睑识别报告。合规风险评估：本企业应当根据合规风险识别报告，对本企业存在的或者可能存在的合规风睑进行分析和评估，确定合规风险的性质、程度、影响等，并制定相应的合规风险评估方法和标准.本企业应当定期或者不定期地对各部门和所属单位的合规风险进行评估，并形成合规风睑评估报告。合规风险预警：本企业应当根据合规风险评估报告，对本企业存在的或者可能存在的高风睑或者重大风睑进行预警，并制定相应的合规风睑预警方法和标准。本企业应当及时向相关部门和人员通报合规风险预警信息，并采取有效措施进行防范和化解。第十四条本企业应当建立健全合规审查