SAP进阶1-财务总览之总账、应收和应付.docx

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1、3ap进阶系列(1),SP产品构成总体介绍SAP的产品捋成如图1所示，其该心局部许为ySAP商务套件，mySAP商务套件是跨行业的通用产品.对于某些行业特定的功能.SAP财务模块功能概览集团企、叱控由JEC杈闪士心rc-rcA(BCY3次仲私小伍(ec-b财务公计FI私恨2收血忖管理会计CO4-S京a“y三YH)IA小：“U(CO-Oi-CCA)臼含HBrmABC成本.CCO-OKABO生六资金管理TR，说令tviiftrrj4MH米软情0巾乂怆储MB11(FX-F1.OR*仲。FwrV1.fR“户得关注：位行合作伙体的选择电子景行对帐单SAP支用出16小试.as11Gfosu11UraC的此

2、/期如必&单对帐的期率银行对帐12M789O1251234567S902S.290-:6Cr.C020114R?r31&300.00-a20HMHKD30g.淞ITJaDU33610201140114CD100O,OONC.AD12义，6椒】扭%一号61OJOnS1.HDBKXSOOEPXOOOW1.OOOWO2HWWW610WIIMIU1.1000NIxT62FaOoUgSS加.OOIC0201!4KBS30C.略式XnFTXfTa：ZTro37XKA1.mySAP商务套件的核心是叫SAPERP。它还包含了InysAP供给商关系管理(SRN).mySAP客户关系管理(CRN).mySAP产品

3、生命周期管理(P1.M),ySAP供裕链代理(SaO。本聒主要介绍ySAPERP,NCtWCaVCr是InySAP商务套件的集成技术平台.将在技术篇和集成8中介绍.集团战略管理SEM和业务分析BA物流管理1.O财务管理FI人力资源HR跨模块组不CASAPNetWeaver集成应用平台图3mySAPERP如图3所示，mySAPE即包含三个层面：战略炭强、运管层面和技术架构.其中运营层面中分为以下几大块内容：物流管理(1.0)、财务管理(FD、人力资源(HR)和脖模块组件(CR).物流管理1.o梢售和分销(SD)物料管理物流执行(1.I)质量管理(期)设着雉护(PM)客户Bi务(CS)生产计划和控

4、制(PP)尊目管理(PS)环境管理(EHS)财务管理FI财务会计(FD管拜会计(8)责金管理(TR)投贵管理(IM)H目管理(PS)不动产管理(RE)集团管理(EC)人力资源HR人员管理(PA)人员时同管理(PT)工资加福利(PY)珞调和事务管理(PE)跨模块组件CA穿透报衣；时间表;妇样;CADft口；数据传输;外部文档管理；员：Er1.助JK务；通知管理;业务伙伴；分类管理;工作流;计划管理E4是运营层面的,便块一览。其中跨模块组件是指在人财物三个模块中公用的功能.比方工作流.钻取报表.分类常理等.SaP进阶4列(2):第一，财务总宽之SAP系能两个主要的林点I.SAP财务总览1. ISA

5、P系统的个主寻的特点：SAP作为全球管理软件的领导者,从其创业伊始就莫定了其管理孜件的两个核心特点,而这两个特点也是SAPM务的主要特点:SAP是一个“集成的系ST.同时也是一个“标准化的系统”.我们用两个情景具体说明：1.1. 1集成的枭统假设某集田公司的财务部下设四个都门：方案部.资金管理部、投资部、会计部，而图当中的圆图代表业务部门.半天,在业务部门（比方说：仓库）发生了一个麓单的业务一一收货,让我们来看看这星业务对于财务都的一系列影响。首先，这笔收贷可能不是一个单独的动作，它是采两订单的一个执行步被.收货完成后.我们会收到供给商的发票.这时候会计部门会迸行发票校老。在SAP聂统中这也不

6、是一个隼技的输入,而是作为收贷和采购订隼的一个后统事务.SAP系统会自动进行“三单”匹配的校验.“三单”包括采购订单、收货单和发票.校验的内容包括：发票上的数量是否与收货的数贵相一致，发票的单价是否与采购订单的单竹相一致，以及日期等等.另外，在系统里可以设定相应的容差，容差的目的是使微小的差异不干扰总体业务的执行。这笔业务的影晌还没有结束.在发票校验时，SAP系统会自动进行预算检查，即检查本次采购支出是否有足够的苏算。但是如果一个供桧商和你签订了订单,又准时交了货，货物也验收合格了.当他迅交发票时,财芬都通知说因为慎算不够这强发票将彼冻结,显然从流程的角度讲是不合理的.所以在SAP中自动预算检

7、安的控制点不仅仅在发票校转时,还可以提前观票购订单创立的，即在采购订单时就可以检衣是否有充足的慎算。所以说SAP的财务控制是贯穿业务流程的,而不只是在会计入帐时同时.发票一旦校验通过，一般将在中短期内被支付,所以这笔业务对于资金部的资金安挣是有影响的,而SAP也正是这样设计的：发票校验通过时，SAP的中短期费金演利得到了百动更新，SAP称之为流动性次i测.和怅算检查类似的道理,在发票校转之前的采购订隼也会自动更新流动性侦用.但是集成的影晌还没有结束.采购订单一枚不是亚务的起点，它可能是MRP（物料需求方案的结果。这个情景中的采购订单来源于一个工程,如油井安袋工程或设备大修工程.这样一个工程包含

8、很多项作业（或活动，Activity）,其中有些作业可能被外包出去，那外包合同即是一种类型的东婶订单。还有些作业可能由企业由己完成，但是需要采购一些原材料或效劳,那这些采购也是由采购订单来执行的。所以呆!t订单在集成的系统里成为了一个工程中某项作业的执行手段,在工程里进行心理,同样.收货和收发泵这些采购订单的后埃步排也会出现在这4工程管理的全羡中,但是工程管理也并不是管理的起的点，在这个情景中如果是一个新油井的设计施工和安笠工程,那这个工程来源于整个公司总部的投资管理,投资部根据整个公司总部的投费觇划和资金情况，综合考虑各种工程和拨款请求，通过一系列的方案、分析和审批，景终确定投费落实到骤些具

9、体工程中去，并在工程管理模块中进行处理.因比投费部的投资管理慎块和工程管理模块也是实时集成的。最后，收货这个动作在会计部的总帐上会进行自动记帐，也就是自动生成一笔分录.而发票校骏也会自动形成一笔分录。从这个简单的情景我们可以看到SRP系统的集成具有无可比担的深度和广度。而只有这杵的深度和广度才能梦支漳一个大型金亚公司总部灵敏的业务i程和全过程的有效管理.1. 1.2标准化的系统我们再来看下击这个情景.假设某集团公司未来要与美国的公司合费成为合资全业.如果美国会计制度（USGAAP）和中国会计制度要求的折旧方式不同,SAP系统能否合理而商效地进行核算,同时是否可以很容易劭进行系统的实施和部署，S

10、AP畿供的是一个标准化的软件，它的原理是Note簧让软件在按ISO和CMM标准组馍管理的软件工厂中开发出来.而不是让各行各业的客户在自己的办公室里做开发要按这个思路来满足各个行业各种卷户的帝求，必须依靠两个原则：苜先.这必须是一个可配置的系统,可以通过灵活的配置实现各种业务粘求.其次.这个系统必须立足于最正玻业务实践。把各种先进的思想和最正玻的处理方法兼收并蓄到系统中来.这个情景我们在财务中国定资产模焕中管理。图2是SAP财分在运营层密的横块总览图,可以看到三J定费产凤于财务会计下的一个模块.在介貂方案之前,我们首先介绍一下SRP固定资产的组织结构,如图3所示.一个大里的公司总部公司,其各家子

11、公司可以分别使用不同的秤目表和折旧表。折旧表中又可以并行处理不同的折旧区域。不同的圻旧区域对应不同的折旧方式。比方在很多国家附务和f务在对固定资产折旧计算的规定会有所不同。就可以分别设置时多所旧区域和程务圻旧区域来并行核算,而系统中迂可以规定每个折旧区域是否需要更新息帐。而具体的一项麦产.因为它属于某一个公司，而公司巳分龙了各自的科目表和折旧表，这项资产也就按相应的多套折旧方法来核算和记怅了.固定资产组织结构折旧表MHIXT科目表if!IGB科Htus公司代码3000折图表IDe折旧衣IuS(ChartofDepreciation)资产管理的另一个纽织结构就是资产分类，比方我们可以按厂房和然筑

12、物，机器设备，车柄军定义资产分类。根据不同折旧表的折旧区域，我们可以定义费产分类的各种默认折旧方法，包括使用年限，残值率，开始和结束期间确定，直线法或其他方法等等。每个资产既可以继承资产分类中的默认折旧方法，也可以维护自己的折旧方法。这就是固定姿产在SAP中的组织结构和可配置的一些内容。我们提出的情景在SAP中就会有一个很简单的解决方案，这其实就是一种最正确业务实践。具体解决方案如图5：在整个公司总部中分配给一个单独的折旧表.因为它面临本公司具体的会计报表环境，所以可能与总公司折旧表不同。在这个表中有三个平行的折旧区域，一是符合中国会计准则的折旧方式（PRCGAAP）,二是符合美国会计准则的折

13、旧方式（ISGAAP）,三是两者之间的差异（USGAAP调整）。其金额为USGAAP折旧减解决方案：分配给有限公司一个单独的折旧表，这个折旧表有三个平行的折旧区域：在与总帐的集成方面，PRCGAAP的折旧区域与USGAAP调整的折旧区域直接更新总帐。而USGAAP的折旧区域不更新总帐。基于这样一种设置，并行的折旧的计提以及总株的过怅在系统中得以顺桥地运行。图6是系统中平行折旧方法的帐务处理。在科目表设计时，主体局部是按中国会计制度设计的（图中上方框中的科目）。同时设置USGAAP的调整科目（图中下方的科目）。业务流程从固定资产的原值入帐开始（来源于在建工程的转入或采购订单的收货或者是手工的固定

14、资产入帐）在所有后犊的业务中，无论是计提折旧，本年利润结转，未分配利润结转，固定资产报废，SAP系统都会根据三套折旧区域中的折旧方法来迸行计算，并自动在两类科目中记帐。当出具报表时，图6中左边方框中的科目属于中国的资产负债表，中间方枢中的科目应用于中国的损益表,右边方框中的科目应用于中国的利润分配表。在出具符合美国会计准则的报表时，只要将两类科目相加即可。通过这个情景我们可以理解SAP实现标准化的两秒手段：一是可配置。如可以配置不同的折旧表和折旧区域（般多达99种），资产类别，折旧方式,折旧年限，残值等。二是最正确业务实践，SAP积累了大量的行业中企业的经验，对于类似问题有标准的解法。总之SA

15、P通过高度可配置和最正确业务实践两种手段，不只是降低了企业的二次开发量，更重要的是将先进的管理思想传达绐企业,也提高了管理平台的稳定性和可柘展性。2.1.2自动记椎和井行彬在上文中我们从一个场景来看集成，也包括了自动记帐.在图7中是全景式的自动记帐。我们可以看到物流中的各项业务，如销售开票,销售发货，采购收货，发票校验,盘点等等，只要是和财务管理相关的都会自动记帐。而SAP的张务处理枭用的是平行眯的概念。不同的帐套满足不同的功能。比方财芬会计、管理会计、资金管理、合并报表帐、特殊目的分类怅等等。而不同的组织结构（如公司代码）可以共用一个帐套。从集成的角度来说，物流和人力资源的业务会自动更新与财务相关的不同的帐套。对于一个的公司总部，无论有多少分子公司，信息可以集中统1.管理（如下列图）.而通过严密的权限管理功能，又能保证信息的平安。2. 1.