信息产业局专项审计报告.docx

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1、电子信息产业发展资金项目专项审计报告诚信为本操守为宜遵循准则2011年3月专项审计报告武大信专审字2011第003号武汉全真光电科技有限公司：我们接受托付，审计了贵公司2008年12月至2010年12月“武汉市电子信息产业发展资金项I（以下简称发展资金）”的收支运用状况以与“武汉市电子信息产业发展资金实施贲任书”（以下简称啬任书）中“经济指标”的执行状况。费公司的责任是供应真实、合法、完整的审计资料，包括照实编制的发展资金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的详细范围，并对报表编制、材料供应过程实施内部限制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我

2、们的责任是在实施审计工作基础上对发展资金的收支运用状况与责任书经济指标的执行状况发表审计看法。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则与G专项审计报告编制要求的规定，依据武汉市电子信息产业发展资金项目进行的.在审计过程中，我们结合贵公司的实际状况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们信任：我们获得的审计证据是充分的、适当的，现将审计状况报告如下：一、企业与项目基本状况（一）、企业概况：公司名称：武汉全真光电科技有限公司公司地址：武汉市江夏经济开发区两湖大道高校园路38号法定代表人：定明安注册资本：美元：壹仟叁佰陆拾万元整实收资本：美元：登仟戢佰伍拾虱万陆拾元整公司类型：有限责任公

3、司（台港澳法人独资）1、公司简介武汉全真光电科技有限公司（WuhanSp1.endidOptronicsTechno1.ogyC。.，1.td,英文缩写用SOT）C2007年11月M日在武汉东湖国家高新技术开发区（中国光谷）注册成立。是家独立专注于1.COSdiquidCrysta1.onSi1.icon,硅基液晶）显示核心技术的研发与产业化的高新技术企业。是世界上极少数完整拥有1.COS显示芯片和光引擎自主学问产权，以与1.COS整机的研发与大批量生产实力的全球化运营企业。公司目前拥有员工68人。全真光电公司实收资本为1252.006万美元（企业注册资本为1360.00万美元。股东名称、出资

4、额和出资比例如下：股东名称、出资额和出资比例序号股东名称出资额（万元美元）出资比例%1天毅企业投资有限公司1252.006100合计1252.0061002、经营范围光电产品、电子产品、液晶投影电视、显示器、芯片、投影机、光学引擎、发光部件、液晶封装等产品的研发、生产、销售，相关产品的进出I业务（不含分销）。（二）、项目基本状况一1.COS投影设备产业化项目是继显像管显示（第1代）、平板显示（第2代）之后，当今世界微显示领域（第3代）新型的、高端的、先进的显示技术。基于1.COS显示技术的产品具有“高辨别率、高清楚度、大屏幕、低成本、低能耗、绿色环保、零辎射”等显著特点。其产品在“教化和培训市

5、场、公共工程市场、商务市场、个人消遣市场”等四大市场领域有巨大的市场需求，具有非常广袤的产业发展前景。全真光电公司安排用3年时间（2008年10月-2011年9月），以武汉全真光电科技有限公司所完整拥有的1.eOS芯片、光学引擎等2项核心专利技术为基础，投入必要的资金，建设至少4条1.eoS产品的生产线，实现1.eOS产品的大批房产销。同时，本项目将吸引多家来自日本、韩国、美国等国家的，处于1.COS显示技术的高端的企业加入，形成关联企业集聚，在中国光谷建成条完整的1.COS显示技术的产业链，使武汉成为国内外重点的1.COS显示技术的研发和制造基地。二、项目实施责任书有关规定（一）贵公司J-2

6、008年10月申报“武汉市电子信息产业发展资金1.COS投影设备产业化”项目，并与武汉市信息产业局于2009年9月27日签订了武汉市电子信息产业发展资金项目实施责任书，编号：2009030X02,取得信息产业发展资金总额为150万元人民币的无偿资助,用J-1.COS投影设备产业化”项目的投入。（二）信息产业发展资金用途规定：做到专账专管，专款专用，不得将资金挪作与项目实施无关的其它用途。（三）项目起止从2008年10月起先，至2011年9月完成。并在完成后六个月内接受市信息产业局组织的项目验收。（四）项目投资总额为34000万元，在项目实施费任书签订时，已完成投资额11050万元，安排新增投资

7、22950万元，其中信息产业发展资金资助150万元。（五）项目完成验收时要达到的主要经济指标：项目实施责任书规定：1、项目完成时达到的产量项目执行期末年产量可达12000台（套）,可达国内年需求量30$,实现年销售收入24000万元、利润8800万元、税金2200万元、创汇800万美元。2、项目完成时产品达到的阶段小批量投产阶段：1条光引擎生产线，从国外购买到1-2台贴片机设备，安排于2010年6月后实现批量生产。1条71英寸全高清显示器生产线，安排于2009年6月后实现小批量生产。1条全高清投影机生产线，安排于2010年3月后批量生产。大批量投产阶段：经济规模：具备年产1.5万台光引擎、1万

8、台71英寸高清显示器和0.5万台全高清投影机的生产实力。具备年产5万台光引擎的生产实力。三、项目合同中各项经济指标的执行状况经审计，项目合同执行状况如下：（一）项目投资到位状况：我们依据银行存款账、进账单与银行对账单,确认项目投资到位状况如下:1、截止到2010年12月31日已到位的总投资额为32560万元，其中立项时已完成投资11050万元，新增投资21510万元,其中:武汉市信息产业发展资金150万元湖北省信息产业厅信息产业专项资金拨款200万元武汉东湖新技术开发区重大专项贷款贴息50万元湖北省新型产业固定资产投资补贴67万元国家技改项目贷款贴息60万元湖北省技改项R贷款贴息80万元武汉市

9、东湖开发区3551人才资助30万元银行贷款资金4900万元（交通银行江岸支行3000万元，兴业银行光谷支行HOO万元，武汉农村商业银行光谷支行500万元）企业自筹资金15973万元（二）项目资金支出状况：我们依据相关账簿与凭证，确认项目资金支出状况如下：1、截止2010年12月31日，本项目实际新增投入资金21510万元，其中:购置研发、生产设备与检测设备10956万元流淌资金9658万元销售费用486万元财务费用260万元其它费用开支150万元合计21510万元（三）经济指标完成状况:截止2010年12月31日，货公司各项经济指标完成状况如卜；1.项U实现收入：经审计贵公司供应的武汉市电子信

10、息产业发展资金项目“1.COS投账设备产业化”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“1.C0S投影设备产业化”的销售收入,项目实现收入总额为68,761,324.39元，其中：项目收入2009年1月一2009年12月2010年1月一2010年12月JR计项目销售收入19,992,589.3348,163,535.0668,156,124.39技术服务收入220,000.OO385,200.OO605,200.OO合计20,212,589.3348,548,735.0668,761,324.392、项目成本：依据贵公司供应的销售成本总账、明细账与相关资料，确认项目执行期内成本总额为44,3

11、86,754.72元,其中:项目成本2009年1月一2009年12月2010年1月一2010年12月JR计项目销售成本14,081,958.2730,075,749.4344,157,707.70技术服务支出92,538.56136,508.46229,047.02合计14,174,496.8330,212,257.8944,386,754.723、项目税金依据项目应计缴的税金一增值税、营业税与其附加、企业所得税等，确认优公司在项目执行期间共应计缴校金的总额为747605.95元，税项与对应税额明细如下：税种2009年1月一2009年12月2010年1月一2010年12月JK计增值税1,001

12、,807.283,074,923.564,079,730.84营业税11,000.0019,260.0030,260.00教化费附加15,237.1146,412.7561,649.86堤防费262.37656.73919.10企业所得税164,167.931,401,569.951,565,737.88合计1,195,474.694,542,822.995,738,297.684、项目应担当的期间费用:贵公司生产、销售的产品仅为1.COS投影设备产业化”项目包含的产品。依据贵公司供应的费用总账、明细账与凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计18,524,942.33元，其中（武汉市电子信息

13、产业发展资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为18,524,942.33元）:9目2009年1月一2009年12月2010年1月一2010年12月JK计销售费用1.958,445.344,862,066.686,820,512.02管理费用3,376,071.545,726,397.369,102,468.90财务费用291,335.812,310,625.602,601,961.41合计5,625,852.6912,899,089.6418,524,942.335、项目实现利润:项目执行期间共累计实现利润总额6.262,951.52元，其中:项目2009年1月一2009年12月2010年1月

14、一2010年12月X计利润总额656,671.735,606,279.796,262,951.52净利润492,503.804,204,709.844,697,213.64（四）企业成长状况经审计贵公司供应的项目立项（申请）时至验收时的企业会计报表,确认在项目执行期内企业成长状况如下：指标项目立项（申请）时值项目验收时值增长率（%）总资产（元）83,328,467.00238,382,779.00186.00总收入（元）303,188.0048,548,735.0615,913.00利润胞额（Tt）-163,387.005,606,279.79缴f总额（元）4,758,879.00一四、审计看

15、法我们认为，贵公司已在企业会让准则框架下编制的电子信息产业发展资金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在全部重大方面公允反映了员公司项目资金支出和收入状况。五、运用限制本报告是依据专项审计报告编制要求出具的，不适用于其它目的，仅供“武汉市电子信息产业发展资金实施责任书”验收运用。附送：武汉市电子信息产业发展资金申请项目财务报告附注武汉天信联合会计师事务所中国注册会计师：中国注册会计师：2011年3月31日附送武汉全真光电科技有限公司武汉市电子侑息产业发展资金申请项目财务报告附注2009年1月一2010年12月一、.公司的主要会计政策t1. 会计制度：公司执行工业企业会计制度与其补充规定。2.