事务所财务管理制度模板.docx

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1、某事务所财务管理制度管理制度为规范事务所的财务运作和管理,有效地利用财务资源,特制订本制度。二、事务所在银行统一开设若干账户,供本所全体某使用。禁止任何人以任何形式,任何理由私自以事务所名义在银行或其他金融机构开设账户。三、事务所建立一套符合会计准则的财务账册,账册设总账和明细账。禁止另设暗账或第二套账。四、某业务收入(某费)无论支票或现金均须进入事务所设立的账户,由事务所财务人员统一开局税务票据。禁止本所某私自收费,私自开票。五、除房租外,事务所的公共费用由全体合伙人平均分担,共同收入则平均分享。六、事务所的房屋租金、物业管理费、空调费、水电费、电话费等经常性支出的办公费用由财务人员核对,报

2、经执行合伙人签字同意后支付。其他公共费用支出须先经行政部经理审批,再由财务人员核对并报经执行合伙人批准后支付。七、费用报销应按照规定粘贴单据并由报销人签名,经出纳核对和主管会计复核签字,再由执行合伙人签署同意后方可报销入账。所有报销凭证必须是税务或财政部门统一印制的凭证。否则,财务人员有权拒绝给予报销。某个人使用饮食业发票或大额耐用品发票报销,必须符合当年度税务部门对某事务所作出的相关规定。八、合伙人支取个人业务收入,应填写支取凭证,经主管会计审核签名后,再由执行合伙人签署同意后领取。九、合伙人完税后个人业务收入账上余额不得少于元,超过部分可全额支取。聘用某的个人业务收入完税后可预领%,余额在

3、办理结案手续后于当月结清。本条第二款若与聘用合同规定的不符,则按照聘用合同执行;聘用合同没有规定的,依照本条第二款执行。十、合伙人或聘用某若欠费,自收到财务报表或财务欠费通知之日起,合伙人应在个工作日内,聘用某应在个工作日内缴清欠费,逾期者,事务所按日计收欠缴额的滞纳金。合伙人欠费超过一个月,由财务人员发催告通知;欠费超过个月,由执行合伙人签发欠费催告通知,并向管理委员会通报;欠费超过个月,按自动退伙处理,由此发生的退伙,合伙人无权要求退返投资款(含装修投资等递延资产X专职某欠费超过个月,由财务人员签发催告通知,欠费达个月者,事务所应终止其聘用合同,并有权追偿其欠缴的费用。、合伙人或聘用某在本

4、所欠交的费用,财务人员有权用欠费的合伙人或聘用某的个人业务收入优先冲抵,或在银行账户中直接予以划扣。十二、合伙人和聘用某在从事业务过程中,因过错给当事人造成损失的,由该合伙人或聘用某承担民事赔偿责任。事务所在先行承担责任后,有权向过错的某追偿。十三、合伙人有权监督事务所的财务收支情况。十四、财务人员应对事务所当月的收入和支出及时做好明细账,以便合伙人核查。同时,财务人员应每月制作合伙人月度现金流量明细表和当月的公共开支明细表呈报给各合伙人。合伙人在核对后,应在当月的合伙人月度现金流量总表上签字。如有疑问的,应于收到合伙人月度现金流量明细表后的五个工作日内,到事务所财务部门进行核查。十五、财务人

5、员须在每季度首月第个工作日前,对上个季度的财务收支状况进行财务分析,并将财务分析的结果与上季度财务报表一并呈报管理委员会。呈报财务年报时也应有财务分析结果。十六、事务所财务人员应做好税费的代扣代缴工作,按时报税。十七、事务所财务人员有权拒绝合伙人和聘用某违反财务制度的不合理要求。事务所财务人员有权向执行合伙人、管理委员会或合伙人会议反映本所合伙人或专职某违反财务制度的行为。十八、事务所的财务印章由财务主管负责保管,执行合伙人私人印鉴由出纳负责保管。十九、本规则的修改,由管理委员会或者的合伙人提议,并由合伙人会议以全体合伙人的以上的多数通过。二十、本制度的解释权归合伙人会议。本制度于年月日起施行。制订人:审核人:日期:

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