城投公司财务管理制度模板.docx

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1、城投公司财务管理制度模板第一章总则第一条为加强公司的财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，保障公司健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度,结合公司实际情况,制定本制度。第二条本制度适用于公司及所属各单位（以下统称“公司）的财务管理活动。第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产,努力提高经济效益。第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。第五条公司设立财务管理部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部在公司总经理的领导下,依照国家有关法律法规和公司的有关规定，开展财

2、务管理和会计核算工作。第六条所属各单位应根据业务规模和管理需要，设置相应的财务机构或配备专职财务人员，并接受公司财务管理部的业务指导和监督。第三章财务预算管理第七条公司实行面预算管理，建立健全预算管理制度。第八条财务预算的编制应遵循统筹兼顾、量入为出、突出重点、注重效益的原则，以公司的发展战略和年度经营计划为依据，合理预测各项收支。第九条财务预算经公司董事会批准后执行。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报批。第十条建立预算执行情况分析和考核制度，定期对预算执行情况进行分析和评估，对预算执行结果进行考核和奖惩。第四章资金筹集管理第十一条公司根据业务发展需要，合理筹集资金。

3、资金筹集方式包括权益性融资和债务性融资。第十二条权益性融资应根据公司的发展战略和资本市场情况，选择合适的时机和方式进行。第十三条债务性融资应遵循适度负债、成本效益、风险可控的原则，合理确定融资规模和结构,选择合适的融资渠道和方式。第十四条公司应加强资金筹集的风险管理，对融资成本、偿债能力等进行充分评估和分析，防范融资风险。第五章资金使用管理第十五条公司资金使用应遵循统筹安排、合理使用、保障重点、提高效益的原则。第十六条严格资金支付审批程序，明确审批权限和责任。重大资金支付应实行集体决策制度。第十七条加强资金的日常调度和管理，提高资金使用效率，降低资金成本。第十八条公司资金不得用于对外投资、借贷

4、、担保等非生产经营活动。第六章资产管理第十九条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。第二十条建立健全资产管理制度，加强资产的购置、使用、处置等环节的管理，确保资产安全、完整，提高资产使用效益。第二十一条流动资产的管理应遵循安全、合理、节约的原则，加强货币资金、应收账款、存货等的管理，提高流动资产的周转速度。第二十二条固定资产的管理应严格执行固定资产购置、验收、登记、折旧计提、清直盘点、处置等制度，确保固定资产的安全、完整和有效使用。第二十三条无形资产的管理应加强无形资产的由古、登记、保护、开发和利用，提高无形资产的价值。第二十四条长期投资的管理应遵循合法、安全、效益的原则，加强

5、投资项目的可行性研究、决策审批、跟踪管理和风险控制，确保投资收益。第七章成本费用管理第二十五条公司应建立成本费用管理制度，加强成本费用的核算和控制，降低经营成本。第二十六条成本费用核算应遵循权责发生制原则，准确核算各项成本费用。第二十七条严格控制成本费用开支范围和标准，加强对重点费用项目的管理和监督。第二十八条建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析和评估，查找成本费用管理中的问题，采取措施加以改进。第八章收入利润管理第二十九条公司应建立健全收入管理制度，规范收入确认、计量和核算，确保收入的真实性、合法性和完整性。第三十条加强对各项业务收入的管理，提高收入质量和效益。第三十一条利润分配应按

6、照国家有关法律法规和公司章程的规定进行，兼顾公司的长远发展和股东的利益。第九章财务报告与财务分析第三十二条公司应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，编制和报送财务报告。第三十三条财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。第三十四条建立健全财务分析制度，定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价，为公司决策提供依据。第十章财务监督与内部审计第三十五条公司应建立健全财务监督制度，加强对财务管理活动的监督和检查。第三十六条内部审计部门应定期对公司的财务收支、财务管理情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见和建议。第三十七条对违反财务制度的行为，应按照有关规

7、定追究相关人员的责任。第十一章附则第三十八条本制度由公司财务管理部负责解释。第三十九条本制度自发布之日起施行。城投公司财务菅理制度第一章总则第一条为规范本城投公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则等国家有关法律法规，结合公司实际情况,制定本制度。第二条公司财务管理的基本任务是：建立健全财务管理制度，做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法合理筹集资金，有效利用公司资产，实现公司价值最大化。第三条公司财务管理应当遵循合法性、效益性、安全性、适应性原则，确保财务管理工作的规范、有序、高效。第二B财务管理组

8、织机构第四条公司设立财务管理部，作为公司财务管理的职能部门，在公司总经理的领导下，负责组织开展公司的财务管理和会计核算工作。第五条财务管理部的主要职责包括但不限于：1 .财务预算的编制、执行和控制。2 .财务核算和财务报表的编制。3 .资金筹集、使用和调度的管理。4 .成本费用的核算和控制。5 .资产管理和财务监督。6 .财务分析和财务决策支持。7 .税务筹划和税务申报。8 .参与公司重大经济合同的签订和审查。第六条公司配备具备相应专业知识和业务能力的财务人员，财务人员应当遵守职业道德，依法履行职责。第三章财务预算管理第七条公司实行全面预算管理,建立健全预算管理体系。第八条预算编制应当遵循上下

9、结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的原则，以公司的发展战略和经营计划为依据，涵盖公司的各项经济活动。第九条预算内容包括经营预算、资本预算和财务预算等。第十条预算经公司董事会批准后执行，预算执行过程中应当进行监控和分析，对预算执行情况进行考核和评价。第四章资金管理第十一条公司资金管理的原则是：统筹安排、合理使用、确保安全、提高效益。第十二条公司设立资金结算中心，对公司资金进行集中管理和统一调度。第十三条资金筹集应当根据公司的资金需求和融资环境，选择合理的融资方式和渠道，控制融资成本和风险。第十四条资金使用应当严格按照预算和审批程序进行，确保资金用于公司的正常生产经营活动。第十五条加强资金的风险

10、管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂等风险。第五章资产管理第十六条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。第十七条流动资产的管理应当做到合理储备、加速周转、减少积压、降氐成本。第十八条固定资产的管理应当建立健全固定资产购置、验收、登记、折旧计提、清查盘点、处置等制度。第十九条无形资产的管理应当重视无形资产的由古、保护、开发和利用，提高无形资产的价值。第二十条长期投资的管理应当遵循谨慎、稳健的原则，做好投资项目的可行性研究、决策审批、跟踪管理和风险控制。第六章成本费用管理第二十一条公司成本费用管理的原则是：全员参与、全过程控制、定额管理、效益优先。第二十二条建立成本费用核算制

11、度，准确核算成本费用,分析成本费用结构和变动趋势。第二十三条严格控制成本费用开支范围和标准，加强对重点成本费用项目的管理和监督。第二十四条推行成本费用预算管理，将成本费用控制在预算范围内。第七章收入和利润管理第二十五条公司收入管理应当遵循合法、及时、准确的原则，确保各项收入足额入账。第二十六条利润分配应当按照国家有关法律法规和公司章程的规定，在提取法定盈余公积、任意盈余公积后，根据公司的发展需要和股东的意愿，合理分配利润。第八章财务报告与财务分析第二十七条公司按照国家规定的会计制度和财务报表格式，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附注。第二十八条财务分析应当定期进行，包括对公司财务状况、经营成果、现金流量、偿债能力、盈利能力、营运能力等方面的分析，为公司决策提供依据。第九章财务监督与内部审计第二十九条公司建立健全财务监督机制，加强对财务管理工作的监督检查。第三十条内部审计部门应当定期对公司财务收支、财务制度执行情况进行审计，发现问题及时提出整改意见，并监督整改落实情况。第十章附则第三十一条本制度由公司财务管理部负责解释和修订。第三十二条本制度自发布之日起施行。