县审计局2023年内部审计工作总结.docx

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1、X县审计局2023年内部审计工作总结2023年，县审计局认真履行内部审计工作的指导和监督职责，努力探索新形势下内审工作的新路子，进一步促进部门单位健全内部约束机制，完善内部管理，规范财政财务行为，提高经济效益。在各部门单位领导的重视下，各单位内审人员积极努力开展内审工作，积极发挥内部审计“治己病,防未病”职能作用，取得较好成效。全年内审机构共审结项目26个，完成年度下达计划22个的118%,发现问题72个，完成整改68个，提出合理化建议37条。一、主要成效（一）县农村审计总站及所属基层审计站履行内部监督职能。按照X省村集体财务管理条例农村集体经济组织审计工作规范和农村审计年度工作计划，成立X县

2、农业农村局内审领导小组，健全村级财务管理制度，建立职责分明、层层负责、人人把关的工作机制，落实好民主理财、财务公开，完善库存现金、银行存款、票据管理、债权债务、资产管理、财务审批等各项管理制度。一是加强培训，提高审计人员综合素质。举办了由村级报账员、经管干部职工和专业会计参加的培训班，提高审计人员的理论水平和业务素质，夯实我县农村内审工作基础。二是查摆问题，维护村集体权益。通过对32个自有村财收入50万元以上的重点村开展村级财务审核工作，发现问题22个，全部完成整改，并收回资金1.2万元。（二）县总医院审计科发挥内部审计监督职能作用。一是加强政府采购内控管理和培训。进一步完善政府采购管理内控制

3、度，组织各成员单位经办人员培训，促进依法依规进行政府采购工作。二是做好招投标的鉴证工作，发挥内部审计“免疫”功能。2023年参与总医院设备科胆道碎石仪、远程移动会诊系统等50多个政府采购和自行采购项目招投标鉴证工作，确保招投标活动流程合法合规。三是严格审查经济合同，维护好单位的利益。全年共审核经济合同226份。四是参与重大项目和采购物资的验收，严把质量关。五是开展总院区各医技部门的收费情况、近三年标外药品和高值耗材自行采购管理及使用情况、采购、合同四个专项审计，发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用。（三）县教育局财务审计围绕局教育中心工作认真履行职责。一是开展17位校长经济责任审计，针对审计

4、发现的问题提出了整改意见并督促各单位整改到位。二是对全县民办幼儿园的年度收支状况进行了审计，为民办园年审提供依据。组织各单位会计人员对绩效工资发放、学生营养餐收支、学校食堂账目、“三公”经费支出等进行自查并列出存在问题清单，督促整改。针对审计发现的问题提出了整改意见并督促各单位整改到位。三是指导基层各单位的财务会计工作，加强财务培训，规范财务工作，防范财务风险。（四）乡镇政府内部审计工作进一步规范和提升。X、X、X、X等乡镇有计划、有目标、有重点地开展内部审计工作，有力维护乡镇财经工作秩序，促进党风廉政建设。一是坚持原则、恪守职责、依法开展内部审计。在日常内审工作中，认真贯彻、执行中华人民共和

5、国审计法等一系列内审法律法规，按照上级业务主管部门及乡镇党委、政府的要求来开展内审工作，努力做到依法依规、实事求是，既不放纵违法违纪行为，亦不脱离实际情况找问题，保证规范财经行为。二是加强财政财务收支审计，建立健全内部审计体系。通过内部审计，帮助被审单位规范财务行为、帮助被审单位领导和财务人员弄清发生错弊的根源。促进被审计单位加强财务管理，进一步加强廉政建设，杜绝各种损失浪费，节约开支。（五）县行政事业单位扎实开展内审工作。县民政局、县林业局、县自然资源局、县住建局、县人社局、县工信局、县供销社的内部审计工作均能紧紧围绕本部门和单位中心工作，严格按照审计署关于内部审计工作的规定和上级主管部门的

6、有关规定对本部门本单位开展专项审计、任期经济责任审计和财政财务收支审计，并按时保质保量完成了年度审计工作任务。二、主要工作措施（一）加强内部审计工作指导和监督。一是认真履行法律赋予审计机关的重要职责，落实党中央、国务院对审计工作的部署和要求；二是继续加大中华人民共和国审计法及审计法实施条例和审计署关于内部审计工作的规定、X省内部审计工作规定的宣传力度，为内部审计工作的开展提供良好的工作条件和环境；三是指定专业股室及时协助解决内审工作中遇到的困难和问题；四是重视内部审计队伍培训，通过召开审计工作经验交流座谈会，各内部审计机构对审计程序、审计方法、审计内容以及审计工作中遇到的困难进行了广泛的交流，

7、提高内审人员的业务素质。（二）扎实有效地开展内部审计工作。各内审机构能够以有为才有位，有位有作为工作目标，及时向所在部门、单位领导汇报内审工作动态，当好领导宏观决策的谋士，提高领导决策的准确性。在实施审计过程中，能够扎扎实实地从基础工作做起，揭示问题，查找单位财务管理的薄弱环节，及时向所在单位领导汇报内部审计发现的问题，及时整改到位，健全管理和约束机制。严格按照内部审计工作规范和行业准则的要求，做到客观公正，严谨细致，实事求是地收集审计证据，编制市计工作底稿，形成审计报告，提出审计建议。三、存在的问题和困难（一）内部审计执法环境不够理想。一是部分部门和单位领导对内部审计工作认识不够，存在内部审

8、计机构职责不清或有名无实；二是有的部门和单位按规定应建立内审机构,尚未建立；三是部分内审人员未能找准位置，工作的主动性不强，工作方式方法不够讲究，工作重点不够突出，使得内部自我监督约束机制职能作用未能充分发挥。（二）内部审计工作有待规范。有的内审机构只将审计结果向单位主要领导汇报，未形成书面审计报告、审计决定，有的单位按程序向被审计单位下达审计决定，但对问题的表述过于简单，仅仅指出存在问题的性质，对问题的时间范围、违规金额及处理方式等事项均未注明。有的虽下达了处理决定，但对后续审计的整改情况未作跟踪检查，督促落实。四2024年的工作思路（一）建立健全内部审计制度，充分发挥内部审计职能作用。持续贯彻落实审计署制定的内部审计统计调查制度规定，积极推进内部审计制度的建立健全，特别对应建立未建立内审的部门和单位，督促其建立并对其业务加以培训和指导，切实加强指导和监督，充分发挥内部审计在加强部门单位内部控制，规范管理，提高效益，防范风险的职能作用。（二）加强与各内部审计组织的沟通联系，进一步提高内审工作水平。强化行业自律管理，加强内部审计的管理、服务、宣传、交流、理论研讨、内审人员岗位培训和后续教育，进一步提高内审工作水平，充分发挥内部审计的职能作用。