企业内部控制关键风险清单.docx

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1、企业内部控制关键风险清单一级风险二风院Ia号二KH除名称二级风险描述1.战略风险（即由于战略制定和实施的潦程无效、低效或不充分而影响公司战略目标实现风）1.01宏观经济风险由T国内外政治因素或经济环境的不利变化、国家法律法规、政府管制政策发生不利变动而导致的风险1.02宏观政策及政府监管风险由于宏观政策及政府监管的不利变化导致的风险1.03战略猊划风险由于公司制定的战略决策不符合般东、其他关键利益相关者的期望以及公司的现状而导致的风险1.04战略执行风险由于战略与组织架构和管理流程的不匹配、不恰当的资源分配及战略合作伙伴等原因，而导致战略实施无效或低效的风险1.05油气资源保障风险获取新增油气

2、资源存在不确定性导致的风险1.06投资决策风险由r对重大战略性投资的决策或执行不恰当，而导致公司产生盘大损失的风险1.07跨国经营风险由于舞国经营面临境外政治、经济、市场、坏境法律等差异或不利变动导致的风险1.08中外合资/合作风险由于中外合资/合作业务管控不当导致的风险1.09科技创新风险公司科技创新战略错误、提供的产品或服务被替代，或核心技术被淘汰，导致公司在竞争中处于劣势的风险1.10市场控制力风险由于公司市场控制力出现不利变化导致的风险1.I1.新业务发展风险外部环境波动或内部资源调配不当导致的风险1.12产业链衔接风险产业链衔接不当导致的风险1.13公司并购风险由于并购交易业务管控不

3、当导致的风险1.14品牌风险由于品牌管控不当导致的风险2.财务风险（即由于财务政策、财务运作及财务管理等方面的不怡当行为而导致的风险）2.01潦动性风险在公司债务到期时，由于没有资金来源或必须以较高的成本筹资而导致的风险2.02筹资管控风嗓由于筹资业务管控不当导致的风险2.03资金管理风险由于资金业务管控不当而导致资金损失或降低资金使用效果的风险2.04利率汇率风险由于利率汇率业务管控不当导致的风险2.05成本费用控制风险由于成本/费用管控不当导致公司投入产出效益低下，其至盈利能力恶化的风险2.06财务报告风险由于财务报告编制过程中人员资质/能力、技术、流程或悚作不当，以及采用不恰当的会计政策

4、会计估计等，而导致财务报告及附注等财务披露信息不适当或不满足监管要求的风险2.07税务风险由于税务业务管控不当导致的风险2.08担保风险由于以公司名义对外进行担保，而导致承担连带货任的风险2.09金融衍生品管理风险由于金融衍生品业务管控不当导致的风险2.10关联交易风险由于关联交易业务管控不当导致的风险3.01竞争风险由于无法对主要竞争对手的行动进行快速、有效的应对而导致的风险3.02价格风险由于价格波动导致的风险3.03信用风险主要客户、主要供应商不恪守商业信用，给公司造成损失3.04市场需求风险由于销伟市场价格或供需关系的不利波动而导致的风险3.05市场供应风险由于生产材料或设备的供应价格

5、、质量以及供需关系的不利变动甚至供应的中断而导致的风险3.06内部机构风险由于公司内部机构方面的缺陷而导致运营效率低卜的风险营因日产过不性致的运险叫司生营的定导失险工风(I1.公常运程确而损风3.07治理结构风险由于公司治理组织结构方面的缺陷而导致公司治理水平低卜的风险3.08分/子公司的管控风险由于对公司所属的各分、子公司管控的不恰当，以及未能发挥分、子公司的协同效应而导致的风险3.09人力资源风险人力资源与公司要求不匹限导致的风险3.10HSE风险由于HSE管控不当，导致公司经济、声营和人身事故方面损害的风险3.II质量管理风险产品数质量管理风险：产品生产或储运管理流程设计的不恰当或操作的

6、不当导致发生产品数质量事故的风险3.12计量风险计量不当给公司导致的风险3.13其他社会贡任风险由于未能恰当履行社会货任而导致公司声营下降或品牌丢失的风险3.14投资项目执行风险投资项目执行不当导致的风险3.15油气勘探开发风险油气勘探开发管控不当导致的风险3.16采购管理风险由于采购流程设计、执行的不恰当，以及采购计划不当等导致的未能保障公司生产经营管理需要，或采购成本居高不卜的风险3.17存货管理风险存货管理不当给公司导致的损失3.18石油储备管理风险石油储备管理不当导致的风险3.19资产管理风险对公司资产管理和维护的不恰当而导致资产损失和损毁的风险3.20生产管理/工艺风险生产管理/工艺

7、管控不当导致的风险3.21销售管理风险因产品、定价、管理或计划不当导致的风险3.22运输管理风险运输环节管控不当导致的风险3.23研发管理研发项目计划和执行不当导致的风险风险3.24工程项目风险在项目可行性不充分，或执行不利导致的风险3.25非工程项目管理风险由于不恰当的项目管理流程或管理环节、流程执行的不当而导致的风险3.26外包/分包服务风险由于外包/分包策略存在的缺陷或者对于外部供应商管理的不当，而导致对公司的业务运营产生不利影响的风险3.27预克管理风险公司预算计划或执行不当，造成公司实际支出与预竟差异较大导致的风险3.28合同管理风险合同签订或根行不当导致的风险3.29信息与沟通风险

8、信息与沟通不当导致的风险3.30信息披露风险信息披露环节管控不当导致的风险3.31信息系统风险信息系统规划、开发、运行和维护以及应用环节管控不当导致的风险3.32内部舞弊风险由于内部舞弊损害公司利益3.33外部欺诈风险由于外部人员盗窃资产、伪造、欺诈行为而损害公司利益3.34外部事件风险外部突发事件导致公司损失3.35内部审计风险内部审计工作管控不当导致的风险3.36内部监督风险内部监督缺失导致的风险4.合规风险（即由于违反国家法律法规监管要4.01经营合规风险由于违反国家相关法律法规监管要求而导致公司被处罚、影响公司声誉的风险4.02侵权风险由于公司侵犯知识产权或侵犯其他权利而导致法律纠纷的风险4.03涉税/费风险因公司未按照国家税费的相关规定屐行税费义务而导致法律、法规制裁、财务损失及声求以及公司规定的相关规定而导致的风险。）誉损害的风险4.04不正当竞争风险由于采取垄断、不公平定价及不恰当的宣传行为等非法的或者有悖于公认的商业道德的手段和方式，而导致公司违反法律的风险4.05诉讼风险公司在涉及的诉讼中准备不足、未嵌有险维护公司合法权益