《会计信息系统及其课程设计》四.docx

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1、会计信息系统及其课程设计四第四章电算化会计信息系统开发概论【本章目标】I、手:账务处理和汁分机账务处理在处理流程上的区别2、电算化账务处理子系统的操作流程3,电算化账务处理初始化的内容4、电算化H常账务处理的内容5、电算化期末处理的内容6、电算化账务处理系统的系统维护应注意哪些问胭【学习内容】4.1 账务处理子系统流程分析1.2账务处理子系统编码设计与系统结构1.3 账务处理子系统的安装、启动和退出1.4 账务处理子系统的初始化1.5 账务处理子系统的日常业务处理儿6账务处理子系统期末业务处理4.7 账去输出与系统维护第一节账务处理子系统流程分析第二节账务处理子系统码设计与系统结构第三节账务处

2、理子系统的安袋、启动和退出第四节账务处理子系统的初始化第万.节账务处理子系统的日常业务处理第六节账务处理子系统期末业务处理第七节账务处理子系统期末业务处理第八节摩表输出与系统维护第一节4.1 账务处理子系统流程分析一、赅务处子系统的莅B1.和目标1、球务处理子系线的低B1.账务处理子系统是以凭证为原始数据.通过对凭证的蜡入和处理,完成记账、结账、银行对账、账证表的查价打印等账分处埋工作.账务处理子展IM1.含短济费务的会计总括楼年.对于一个小规模或经济业务比较简弟的企业而言，一个账务处理子系统就能满足企业内部管理和外部信息使用者的需求。对于规模较大或经济业务比较现杂的企业，往往有其它独立的业务

3、管理和核算系统。如存货管理、箱冉管理、固定资产管理等,这也业务管理和核算系统提供详实的明细信息,都与账务处理子系统行密切的数据联系.账务处理子系统以总括核葬为主,其他子系统侧重于明细核算.2、泰的处理芨统的且善二、手工账务处理的潦程分析1、手工减务处理的漉程手I：会计账务处理系统中会计核算有整套科学的方法体系,为了及时、正确和完整地处埋会计伯息,不同业务房和业芬属件的企业采取了不同的会计校IMafW式.不同的核兑程序有不同的流程，差异主要在于登记总账的方法和依据不同,我们以程团卸做算程瑾为例，存存它的业务处理流程，如图4-1所示：现金修行存款日记账1原妫凭证收款付款传陈记账凭证“目余籁森会计报

4、图4-1,手工科目范总我底务处理流程2、手工赅务处理ifc程的缺Ie由于手工对会计数据的层层汇总、加工速度慢，导致会计信息提供提供不筋及时：准确性查:数据大St里更登记：会计人员的工作量大三、计尊机账务处理的涌程分析目前.商品化的会计软件非常多.如中国的用友、金蝶和金算盘等.8公司在设计账务处理流程时可能不尽相同,但总的设计大同小异，图4-2是一个典型的账务处理系统的数据流程图.按收用户图4-2：赅务处理系统数据流程图上述数据流程图反映的账务处理系统的根本流程如下；入敷Ih账务处理子系统数据输入一种是由录入人员输人计算机；二是时于具有规律性的期末结转业务.或I1.1.其他子系统自动转账黔出的数

5、据.由计算机自动生成：对记账JME中未铁的JMaMf被：时用记/凭氏文件里听科目余文件，以便RI机查出日记藤、明W根据科目余颔文件和记账凭证文件编辑输出现金日记账和银行存款日记账以及其他各种明细分类账：MJK根据记账凭证文件和对此单文件中的银行业务进行对K；出总条根据利日余额文件编例输出总账：传出Hg向报表系统提供科目余额文件和记账凭证文件以便生成会计报非.四、手工账务处理和计算机账务处理流程的比照手工账务处理和计算机账务处理流程在处理流程上有许多不同之处,可以从以下几方面进行比照，见表4-*4-1s手工方式，计机方式的修务处HIUf对比计务处e*三9Itq处方式t-MB*.手工针Ir也8金廿

6、餐客”、MitB.CAMW三JMt履富存方式mi*.nrM*属式?(1出财Jk落费!！疗忌分典最.4福分不露要U三*JftWK效率修效率It供金诃俗醇的“败性K藏务处ISMSii*tt第二节4.2 账务处理子系统编码设计与系统结构一、叁计科目Wft计I、会计科目ff1.ift计的意义文字序式的会计科目的缺点，I会计科“幺称攸K占川了大W的内存空间降低计打机的运行选度：H不使J计算机分类处理：II1.不便于提Ift凭证的的录入速度科目Mm的京文I保还公计科H的唯性II1.徜化会if数据的女现形式，I1.1.提淘计尊机的处理速度2,叁计科目w瓷计方案编码方式：会计科目i码采用区同码的爆码方式即将会

7、计科I1.分为齐I段.学段“固定的代数,豌一段表示一级科目as码，第二段表示二透明细科Ii纲刊，氽此类推.会计科H/闪体EiiT用一一由于一级科H（含少眼的二级.三级科目已由财政部公布的会计制度所规定，所以科目体系Hi计实际上是明细科Htft码的设计.计/I1.编眄结构1.!-2-2-2r结构.表示科H1.e码分为4根.一卷科目的簿码为4位.二至四级科目铜码的长度为2fi.所有的会计软件在系统建联或初始化时,都要求用户对科目选行输码结构的设计，购用会计钦件部内置财政麻公布的各种企业会计制度的科目代码和名*,企业只需根据实际需察增加有关明剂科H的内容以以下示出企业会计制度给出的会计科目名称和代码

8、.见表4-2.表4-21会计科目6码和名称号科目名事一号一、贵产类1001.现金1221包装物)002粗行存效1231低值易耗从1009共他货币资金1213府存育AA1101短明投资1301怙摊费用I1.1.1.应收票据140长期股权投资1)21应收股利1402K期出券投资1122应收利息1501同定资产1131应收IK款1502累计折旧1133其他庖收核1603在建工程1151预付联款ISO1.无形资产1211原材科1911恃处理时产物溢二、负债美2101短期渐散：2171应交税金2111应付娘据2176其他应交款2121应付账款2181其他应付款2131付收IK软2191一提费用2151应

9、忖工货2301长期情赅2153应付福利费231)应付债券2161应付股利2321长期应付款三、所有者权美3101股本（实收资本）3121盈余公枳3111资本公枳313】本年利湖3M1利湖分出四、本1类4101生产本钱4105制，用五、IUi突5101主料业务收入5401主营业务本钱5102K他业务收入S1.O1.主营业务税金及附加5201投资收减5J05其他业务支出5301殁业外收入5501业-用5502管理费用5503电务费用5601苜业外支出5701所得税注，本对会计科目作了节略,详见企业会计制度科目编码方法I11&MAm分叙牌科H编码设计的根本厚则1标充性*以国每公布的会计制鹿.理干公司

10、还要号电集团婺体的标灌化I1.房次性编码要反映会计科目的以次I1.1.-BU（M编码要行一定的规律,保持一致IVrJRttJiM设计时刻科目代日的容V要行所身虚.防止未来代码的容MMJ乏V筒奴性摩。一在保证核打的Ii1.r提卜尽可能Isj也二、朱务处理子系统的结构贩务处理子系统的结构是指账务处理子束统中相互独立的怏块羽成,以一个典型的赅务处理了系统为例.模块玷构图如下，意务处IS第三节4.3 IK务处理子系统的安装、启动和退出一、不缜安装以金算盘账务处理软件为例,账务系统的安奘步骤如下：I、将光盘插入光盘驱动器中：2、启动WINDOWS95/98/2000/XP,在“资源管理器”或“我的电脑”

11、中透和光盘驱动器之符，双击圈开，找到“卷图标JE-3、双击-图标，系统执行安装程序，进入系统安装窗口。4、在系统奴制文件之前，要求您设置安装的类型.在金。盘财务管理软件的安装过程中.系统会提示用户选择安装类型，选择典型安装,并选择需要安装的组件,见图4-4：图44：选择安装的组件5、在系统受制完所有文件之后,系统要求您重新启动计算机单击“完成”按钮之后,系统自动重新启动计算机，则系统安装成功.二、系统月动正版财务软件为了维护软件的版权,防止非法施用，常采用了加密方式，需要安装加密盒等对软件进行了加密.合法用户只有在计算机上安装了加密食.系统才能正常运行.加密愈的安装十分简单,只需将主机电源关闭

12、后，把加密盒插到打印口(1.PT1.上即可.加密盒安装完毕之后，不要在曲电状态下拔插加密盒，容易导致加密款损坏。软件安装完成后，在Windows”的程序组中会增加一个“金算盘系列财务软件”程序组，组中有一个“金算盘财务管理蚊件和一个“金盘财务管理软件帮助”选项：同时,在Iindows臾面中会增加一个的图标,.也只需双击该图标，即可进入“金算盘财分管埋软件”.三、素及退出在关机之前，一定要确保金算盘财务管埋软件退出才行,否则可能会破坏一些未保存的数据,造成数据的丧失.所以本系统要求您在关机之前，一定要退出本系统。退出本系统的方法有多种：1、性击主窗口标SS栏右边的“Er按钮.2.A1.t+F4.

13、3、的击主窗口标题栏左边的“EHE健.双击主潴口标SS栏左边的“Arirtmr*V按钮解开控制菜单,选择“关闭”菜单项：或者按钮的开主窗口中的“文件菜单,选择“退出”按钮。菜单项。退出本系统的方法有多种.您只需选择一种就可以了.4.4 *务处理子系统的初始化一、系统分析的第念、内容和目的张分处理子系统的的目标是将经济活动中产生的数指按照合计刚度的变未加工成会计信以输出，心乩化的公计软件在开发中考虑的足系统的JiS川性,即不同行业Ifc务处理和财务管现的殷特性.为了适应不同依位的然求.系统搬供了初始设H功徙.允许企业根据本通位的旦体能要.通过初始化完本钱球位将姝要求的设JB.这项工作稔为初始化.初始化设B1.的主要内容包括：掇套i21K、操作人员及权架设置会it科HiS1.贸、凭证类别设置、初蛤化余湎求人.汇率管理笠.rHiUt1、什么是JIE春.JMHM即Jtg算单位.通用的账务处理系统通常允许在一个软件系统中建立多食账，以法是不同象位的多层次甯要，K务处系就中.每一套底葬为一个H*一个槎算单位.不同软件蛛套的设置不小相同,但殷都来用向导式的建账方式.引吩用户建立)&套.完成仃关的设置,以金券致账务处理系统为例.单击.文件”菜单.选抨“新建账套”.账套设置的界网见图4-5：