2024年单位内部审计自查报告（共5篇）.docx

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1、2024年单位内部审计自查报告（共5篇）第1篇：单位内部审计工作自查报告2024年单位内部审讨工作自查报告区审计局：依据要求，我单位高度重视,主动开展自通工作，现将相关状况报告如下：一.主要状况（一）加强学习自场.主要负以人主管我单位内部审计工作，定期听取内部审计工作;匚报，对内部审计工作安排、问期整改和内审人员队侬设等工作高度正视.主动组建法制办内部审计人员，将内部审计工作经费列入预算予以保障.通过办公会.学习会，加强财务人员对审计罟关于内部审计工作的规定的学习宣扬,驾驭其主要内容木膈神实质,仔细实行各项要求，更好地发挥内部审计的福出性、源头性.预防性作用.（二）开展财务审计.今年上半年，托

2、付*会计师事务所对我单位今年的单位预箕执行和决算，财政、财务收支及其有关的经济活动、内部限制制度、国家财经法规和S5门单位规全制度的执行状况,相关的经济活动及被止2024年12月31日的资产负值状况进行审计.在预箕编制方面、经药支出方面.资产、负债核算方面.财务日常核总和赘用报销及内控执行方面查找问迤6条.（三）按安排实施审计项目.年初，制定内部审计项目安推为区政工作项目.该项目工作经芨*万元，同.每所每年*服务芨用为*万元，合计*万元，已按合同要求付款.今年以来，签订专项法律服先合同,次，服务费用为.万元.余万元用于.日常办公经费.二、存在问题及下一步整改安排在内部审计自查中，在财务方面存在

3、肯定的问题，如预算编制有待加强，项目经空支出缺少相关的省理制度或资金运用管理方法，核算、报精及支付审核有待完善.下一步，我办将着力抓好审计整改.（一）加强预竟的编制工作.接若细化预算内容，更进一步提高预算编制的S5确性，强化预算约束，同时对年初的预算资料要存档保色，以便年末决算和了解预算的执行状况,进一步加强财政资金的有效运用.（二）严格费用报销审核.严格费用的支付审核，明输报账流程和审批权限，杜绝超范围的费用报梢和不规范.不合理的费用单则入账.制定科学、合理.精细的三公经费预算,实行三公妞费支出的安排管理.（三）制定项目管理制度,明确项目资金的开支范围.开支标准，做到有章可循、有规可依，提升

4、项目资金的运用效率和平安，项目资金严格按批准的项目彳佣途运用，专款专用并建立项目协助账.（四）健全现金日记账.逐簿记载现金收支，做到日清月转,表、账、款相符.第2篇：内部审计自亘报告内部审计自目报告依据公司费事会的要求，我们自2024年03月15日至2024年03月25日对公阳的选购流程、销售流限的限制合理性、有效性进行了为期十天的自审，参加部门有财务部、选购部、仓赭部、销售部、生产部的部分人员，由财务部经理套头.在自审的过程中，我们实行了包括批阅、了解.测试和评价等方法，实施了内部限制设计的合理性和执行的有效性测试等必要程序、以及我们认为必要的其他程序.我监任，我们的自审为发表看法供应了真实

5、牢靠的依据.一、自审的目的：1、审核内部限制制度、流程的现状.2,测试内部限制制度、流程执行的有效性.二、自市的范围：公司全部的财务资料、内控流程及相关资料.三、自审的程序：我们实地了以下自审程序：1.对公司内部限制制度的基本状况进行批阅、了解;2.检杳内限制度生成的文件和记录,并视察被审核部门的经营活动；3、晶机抽样并进行了穿行SU试.四、自审的步骤：A.现结合公司选购流程各关键限制点对相关业务部门的内限制度、限制系统.限制程序等进行评价.1（一）选购部对加工制造企业而言，翻物资存货管理至关歪要，适量的志存可以化解存货过荆及缺货的风险.进一步加强材料物资的需求安排管理，保障安排的肃穆性；强化

6、W料选购的质限制，同时，有安排，有步骤地支配公司选网人员实施选购，可能会更好地实现价格、质量、成本的最佳组合.1、选购业务申请.选照郃的年.月原材料选购安排主要按生产安排编制，有选购安排管理文件，低佰易耗品及t办助零星材料由需求部门干髓提出材料选购安排申请表.检宜结果:逐一检亘了原材*物选购划r全部都完整存在.零星材料及低值易耗品的选购安排，因金额较小，每月抽叁了八第，也均有材料选烟安排申请表和审批签字，可视为执行良好.2 .签订选购合同.选购部门根据选购安排对外签订选购合同，首先由选购员填制“合同签约审批单”，写明拟选购的主要条款，如供应商，邮数Ifi,单价，金须，付软条件，然后报部门负责人

7、签审，然后转给财务部门、副心经理，逐级审核，并签署看法后，最终报总经理审批，确定实施选购.选购部门依据此“合同签约审批单签订选购合同.检盒结果：比照选购合同”及合同签约审批单“，逐一核对了2024年3月之前全部的选购员，均都有选购合同”及合同签约审批表“，完整存在，并连续编号,各部门负责人签字齐全，签章完整.3 .供应商的选择及价格限制,通过和选购部负责人交谈，了解到选购部在供应商的选择和价格限制方面做出了很大努力，首先要选择有信用的、有固定厂址的、有肯定生产规模的.企业效益比较好的供应商.我们已经建2立了十几家聪定.优良的供应关系.在选购前进行货比三家,选择质优价廉的供应商，尽力不突破我们所

8、接受的价格底线,另外，锤天在网上视察原料供应价格，情常和同行业沟通价格信息，做至J在价格变动的状况下，刚好选购I.检亘结果：选购部保存的部分客户的资料.合乎标准.（二）、仓镭部1.援收与入库.仓储部门收到货物时,首先登记品名、数量，供货商，包装规格、运输结管方式，并同时告知选购部门核对，相符后，通知质检部进行化验,质检部接到货物化验通知后,在规定时间内取样检测,确认主原料是否符合国家标准,与公司所要求的质量是否一样.出具质检报告单转给仓偏部,仓偏收到合格的化脸单确定无误后，填制连续编号的原料”入库单”，井签署保管员、仓储负责人名限检宜结果：随机抽亘了卷月的入库单及质检单十份，比如，抽到了202

9、4年9月转12号入库单,选购员、保管员、晚收人及仓库负责人签章齐全.并检资了此入库单的质检单，质检单检验结果为合格，有质检人及负责人签章.核对相符.执行状况良好.随即又检亘了2月至6月份五个月的入库单，入库单均连续编号，且内容完整，有生产车间名梆、入库时间、产W名梆.数量.验收人和人南入签字.比如：2024年月5份入库单号码为00487,生产车间是2号站，入库时间为5月20日，产品名梆为球磨阀.敖量为3个，车间主任、验收入、入库人增列齐整、字迹清楚.2、库存及生产成本审核,检亘了卷月库存盘点表，均有保管员、仓储部负责人、主办会计及财务经理的签字证明.检资全郃的生产安排单，全郃完3整存在,且每月

10、生产车间均根据生产却弹领料，每月底成本会计都会经核领料单总量与生产安排单的安排领料是否相符，楼杳结果均相符，均是垠据安排领科.每月成本会计计算产用成本计管单，财务经理和生产部长审核,审核的主要内容是，本月主要原料成本、动力成本、A1.sa本所占比例与上月和去年同期h版后是否合理正常，有波动的要食找缘由.例如，财务部发觉在本月份的电费比上月份的高，会同生产部亘战缘由后发觉，本月份的产超品种及生产增增加是主要的缘由，通过计算是正常的.每月底，财务郃供应给选购部T分库存原材料明细去，由财务部经理和选购部经理共同审核，比如，选购经理在审核即存原材料明细表时，除库存数量是五点外，主要还包括库存原材料数量

11、和单价是否正常合理，财务记账的数量.单价是否精确，特殊是在原秘恸格市场波动较大时，原材H价格与市场选购价格的差距等等，选购运理睬依据市场行情向总经理程议，是否考虑储益大的库存原材料或是降低进货频率.3、固定资产选购审核.固定资产的选购均实行货tt三家的比价选购方式,此次自审中，我们樵杳了今年新增的固定资产和在建工程均有总部的预管批准、建设合同,已转固定资产的同时有脸收报告.（三财务部1、发票检脸.检亘原料入库后的发票与合同及入库单是否一样相符.检直结果：每月抽亘了选购业务8能，检食发票价格与选购价格、发票数量与合同数靠及入库数第是否相符T.2024年1月份转20号入库单水泥数量386.5吨.转

12、19号入库胸1.-3cm）碎石数量598m3、3月份转4 2号入库单水泥数量210吨，入库单数量与发票数量及合同数量一样，发票价格与选购合同核对一样.2、原材料付就充程,主要检亘付款的审批与付款的执行，抽亘付款凭证.会计人员在审核付款凭证时，首先要检资付款申请是否有审核签字齐全的选购合同作为依据，审核选购发票、脸收入座等单期的内容是否完整、记录的数量金额是否正魂，是否经过各相关部门审出出纳在得到批准后才可办理付款,并在付款凭证的原始单据上盖章以示支付,并妥当保管有关凭据,防止资金的重豆支付.会计人员编制记账凭证，登记相关的会计账簿,会讨人员定期进行会计账簿的则,应付款业务的相关记录进行核对，并

13、在月底W三1J银行除余额调躁，预防舞弊的发生.3,费用支出付款检包日常费用支出的付款，主要审核的文件是费用报睛单和发票，首先检资原始发票的亘实性及年去性，发票金额与报销单金额是否相符，再检盒是否有经办人部门负责人签字审核，同时要询问此费用支出的合理性,与之前支付的同类费用，金额上是否存很大差异，均无问SS后，财务经理签字，交由副总经理和总经理签字.最终到出纳处付款，出纳在付款时还要经核报梢单的签字是否齐全及发票金嵌与报倘单金额是否一样.4.产成品入库核算.每月末财务部和仓储部及生产车间对赚,分别根据品种核对本月的全部的入库单数量必需是仓储部的人座单和生产车间的入摩单及财务部的入库单三联的内容完

14、全相符后，才确认全部的产品本月均已入库,财务根据已经核对后完整的入库数量编制记账凭证.检亘结果：从财务库存分录中每月抽出5个分录,检查是否分录记录5数字彳口记录依据单据(入库单)完全相符.没有错误发觉.B.媚合公司匿售流程各关棚限制点对相关业务部门的内限制度、限制系统、限制程序等进彳承价.(一).销售部1.梢售合同植订,销售部门经理#咯户依据公司的合同文本，交财务经理豆核，最终报后经理审批后签订销售合同.对于小额的现金收款也可不签订合同，根据既定的销售价格执行.蝇必需签订合冏.检食结果：逐一检盒了2024年1月至12月的销售合同，保存完整，并连续编号，各部门负责人签字齐全，签章完整.匿售发票都

15、和销售出库单相符并作为记怅依据,装订保存.零星的小额现金销含，因金额较小，每月抽食了五笔，也均是根据当月规定的销售价格收款发货.视为执行良好.检亘全部的稻售合同，均在财务部备案，财务部经理是根如随售部备案的俏售合同来检合合同的执行状况.比如，检直到的4月份销售合同编号20240421,销售水泥3500P.金额1244250元,交货时间是4月30日前，追亘到梢售出库单编号为00359号至00377号共计19张销售出库单，发兔时间为4月26日至4月30日，合同执行完毕.同时，再检食到财务记账，财务部的发票号码为0004153至0004171共计19张发票，总金屐为1244250元，客户名称一样，发

16、票开具时间是4月30日，财务记账时间为4月30日，分录为：借预收账款-1244250元，贷主营业务收入-1244250元.再追查此合同的收款状况，检亘5月份的银行收款状况，记账凭证为5月9日银收11号，工行电汇收款1244250元，至此，20240421合同已全部执行6完毕.2,梢售客户的选择及价格执行,通过和销售部负责人交谈，梢售员门对开发的预期合作的销售客户，先了斛公司规模、运音状况，收集客户资料，对客户进行信用评估.对于老客户，主要对已往的历史交易货款的I状况、客户的斓约记录等调亘，确认具有良好的商业信用.倘售价格，均根据公司统一制订的销售价格书目执行，切以高于成本价.检宜结果：精售部保存的部分客户的资料及公司统一下发的摘售价格书目衷.对于新客户，在签订信誉合同之前，都要经过财务经理.销售经理及总经理的批准后方