【企业内部控制规范】考试.docx

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1、企业内部控标准解读（一）通用模块IK重修习1（内拄）：单N选押题（共2题）1 整个内部控制标准体系中，处于统取作用的是（根本标准）。2 安然事件（内部控制）判断三（共2JR）1 2008年5月22R,中央银行发布了企业内部控M根本标准h（错误2 我国内部控制标准包括根本标准和指引两个层次。（）正确IUMK习2（内控），单4选界JR（共2AD2对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检件与评估涉及内部控制的哪个要素（.监督检修判断JS（共2期）1企业与外部之间进行有效沟通,是实随内部控制的重要条件.（）正确2内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程.

2、（）正确Ie1.t修习3（9JT）单项选IM（共3期）1预算管理工作的负责人是（.预算管理委员会2 随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于）.滚动预算3 以下不包括在预算调整程序内的是（）,执行判断JS（共5屋）1对于预算执行差异,应当客观分析产生的原因.提出解决措施或建议，提交企业决策机构研究决定.正确2企业对预算的执行环节不用多加控制（）。错误3企业正式下达执行的预算,一般不予调整,）正确4财务预算主要以现金收支预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映.（）正确5提高预算的科学性和严都性是预算应用指引的目的之一.正确Io蛛习4（合同出议）学项选界题（共2题）1变更

3、经济合同的协议在未达成或未批准之前原合同的效力（.仍有效2当违约金缺乏以弥补企业损失时，企业应当.要求对方岳偿损失判断JB（共4题）1任何人不得以任何形式泄正合同的商业秘率和技术秘密。IE确2 对方当事人提出变更、解除合同的,应从维护本企业合法权益出发,从产控制.正确）3 合同专用章应由专人保管和收IS1.（）正确4 合同的谈判与审批应相互别图.（）正确H堂练习5（人力贵源）单项选算JH（共If1.DI包括岗位职诳和人力资源方案、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序的是（人力资源政策）.2决定公司提供应员工的福利和效劳的岗位是（）。器削管抻判断JH（共IJB）1 企业可以根据自身经营管理实践

4、般验，对易发生居弊行为的岗位实行轮岗制度.（正确）2 薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求，（正确3 薪酬政策的根本原则和目标就是有效、公平、公正。（）错误作业1单项选舞题（共5AD1内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（）.信息与沟通2 概率预算适用于（.难以预测变动档势的预算工程3 关于合同专用章，以下正确的选项是（）。合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发4 对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（监督检查）.5 通过考核提将每个个体的效率,最终实现企业的目标的是.1.内部选拔2.外部招聘3.委托第三方招聆7 在美国，人的鄱

5、内部控制的认识先后经历了哪几个阶段）.【1.八要素论2.五要素论3.三要素论4.两要素论】8 内部控制的根本原则有）.【1.本钱效益原则2.适应性原则3.制衡性瞳则1.流要性原则5.全面性原则】判断JS（共5屋）9 任何人不得以任何形式漫合同的商业秘密和技术秘密.（）正确10 企业正式下达执行的预尊,一般不予网整.）正确11 企业财预算的执行环节不用多加控制.错误I1.新曲政策的根本原则和目标就是有效、公平、公正。（）正确12企业可以根据自身经苜管理实践经验,对易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度.（正确）作业2单选舞题（共5题）1做时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（）

6、。滚动预舞2 概率便算适用于（.难以预测变动趋势的预算工程3 关于合同专用欧，以下正确的选项是（）.合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发1当违约金缺乏以弥补企业损失时，企业应当（）。要求对方赔偿损失5 通过考核提高短个个体的效率,最终实现企业的目标的是.绩效考核多项选算题共2）6 预算编制程序为（）.【I.审议批准2.审查平衡3.编制上报（下达目标5.下达执行】7 内部控制的根本原则有.【1.本线效益原则2.适应性原则3.制衡性原则4.重要性原则5.全面性原则】巽新题（共5M）8薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（）正确9我国内部控制标准包括根本标准和指引两个层次

7、。（）正确10在国外,人们对内部控制的认识是一宜没有变化.（）错设U薪酬政策的根本原则和目标就是有效、公平、公正.（）错误12内部控制是指由企业条“会、监小会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，（）正确作业3单项选（共6题）I关于合同专用理.以下正确的选项是（）.合同专用欧由企业统一刻制、编号和颁发2髓时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行【可步调整的预算隅于（）策动预算3 变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力.根本标准多项选押题（共2愚）6 合同悔议管理的风险包括值不限于（）。合同协议纠纷导致企业权益受损处理不当可能导致的损失合同协议信恩平安措施不当可能导致

8、商业秘密池落合同怫议条款为恰当履行或监控不当可能导致的损失合同协议权利义务不明确可能导致的损失合同协议内容不完整可能导致的投失7 在美国，人们都内部控制的认识先后经历了哪几个阶段（）。【1.八要素论2.五要素论3.三要素论4.两要素论】判断题（共5AD8 任何人不得以任何形式泄界合同的商业秘密和技术秘密，（）正确9 合同的谈判与审批应相互别离，（）正确10 企业对预算的执行环节不用多加控制.借误U我国内部控制标准包括根本标准和指引两个层次.（正确12 美国会计师协会首次对内部控制做出了明确定义。（正确作业4单项选算题共6题）I安然事件的根本原因是（.内部控制缺失2 通过考核提离每个个体的效率，

9、最终实现企业的目标的是）.绩效考核3 企业年度预徵方案的编制时间是（）。预算年度开始前第制完毕1内部控制“三要素”阶段的三要案不包括（）.信息与沟通5 整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（）.根本标准多项速舞题（共2题）6 预算编制程序为（.11.审议批准2.下达执行3.审查平衡4.下达目标5.编制上报】7 预匏编制的方法包括（.【固定预算弹性预算等加预算概率预算滚动预算】MVrB（共5星）8 内部控制是企业管理当局履行受托责任的内在要求.（）正确9 企业正式下达执行的预算，一般不予网整.正确10 对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解淡措施或建议，提交企业决策机构研究决定。正

10、确U任何人不得以任何形式泄掘合同的商业秘密和技术秘密.正确12薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求.（）正确企业内部拄制标准解读（二）非财务业务模块XMi单事选IHK1 采购业务环节中请购之后的是什么环节（）,订购2采购量过大给企业带来的不利后果是（）.资金占用和冏转受影响判断遨（共1题）I采购数.俄的控制就是订购多少的控制。正确2 企业的采购与付款业务不需用授权批准制度约束。（）错误存货单项选算题1发票账单等结算凭证与存货同时到达财会部门应怎样进行赅务处理）.【根据发票进行账务处理】2存货的经济采购批录可以保证企业全年的存货相关总本钱（）。最低3以下不属于外始存货入

11、库前的5金收程序的是.入库前的挑拣4在存货领用的控制中，领用部门领用量超出了授权批准限颔，应当（）.【经过特别授权】5企业通过进一步加工取得的存货在控制本钱时主要考虑加J1.本钱6以下不属于存货采购预算控制依据的是.投资方案7存货的盘点方法除了定期盘点法还有（）.永续盘存法8企业采取什么方式可以提高存货业务人员的业务索贷和职业道第水平（.【相关政策法律培训】9存优的保管于以下哪项职务是不相容的（）,存货的会计记录1 O存货归口分娘管理的主要部门是（）.财务管理部门判断遨：I存货跣价准备应当按照原个存货工程计提.正确2 存优的请购与审批可以由同一人担任。）错误1单项选算题共1题）I如果客户订单订

12、购的是没有列入产品销售目录的特殊产M，且这种产品没有库存，则（）.销售、生产、技术部门共同商议是否接受2 严密的内部控制时于销华合同的变更要求（）。要有带竹部门负责人签署意见3不在企业借售退回承诺范围之内退货业务企业或怎样处理（）.【由独立于第华部门的销货争议处理机构网查原因）4统一的产品销售价格目录由谁编制（）.销售部门5 应收账款的假收原则为.设销售、港催收6 已经核tfi的坏账乂收回来时应该怎么入账（）.按实际收回金额入账7大额客户订单的签字权限在（）.箱售部门主管8不屈于销的内部控制关键环节的是（）.合理制定促销政策9储运部门的职责不包括（）向客户催收应收账款判断麟1新产品的定价由企业

13、主管领导审批.（）正确2在诳行销售方案审批时，销小部门的主管可以越权审批.（错误3企业应当有专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应当及时向付款人提示付款。（）正确4企业的怕售行为违反国家法律法规,可能遭受外部处分、经济损失和信誉损失正确5 坏账准备计提如越多，防范今后的坏账风险的能力就越弱.（）错误6 任何退优、索赔及销售折让的执行，必须有授权领导的批准，（）正确7将梢售货物运输到合同规定地点是铺售部门的职费。（）错误8任何条件下对客户授信都必须由信用管理部门负责人审批.错误9销伤政策和伯用政策与资产运营效率上下无关.（）错误工程工程；单项选界JH1不璃于工程决策原则的是）.无视数据资料

14、原则2不属于工程进度付款控制形式的是（）,年进度支付控制判断JS（共Iie）1 工程工程概预算的审查包括审查设计总图布局是否合理,（）正确2 竣工决律环节控制制度的目的是保证竣工决算的准确、及时、有效.节约和控制工程本钱.（）正确3 工程J：程决策失误，不会造成企业资产损失或资源浪费.（）错误固定资产单项选舞题（共IiK）1与固定投资狡尊的编制岗位不相容的岗位是（）.固定资产投资预算的审批2制定固定资产应用指引的依据是（）.根本标准判断遨共1题1 企业应至少在每年年末由固定资产管理部门和财会部门对囚定资产进行检查、分析.（）正确2 企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，礴保固定资产数收、旗收等符合使用要求，（）正确3 固定资产购置、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费。（）正确无形费产单事选界JR（共1）1 对于重大的无形资产投资工程，企业应当（）o聘请专业人士进行可行性研究2 不属于内部控制的关键环节的是（）。不用进行职费分工判断题（共IjB）1 企业办理无形资产相关的人员可以在授权范围之外办理无形资产业务，（错误2 企业不应当限制未羟授权人员直接接触技术资料等无形资产，（）。错误3无形资产确认、计量和报告在特殊情况下可以违背国家统一的会计准则制度的规定（X）存贷单事选务JR（共IM）1