高塔复合肥项目投资估算.docx

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1、高塔复合肥项目投资估算XX集团有限公司一、项目背景分析高塔复合肥是采用全自动电脑控制配料，以熔体尿素、磷、钾等原料，经充分溶合后，从高塔顶部喷淋而下，真空冷却造粒。其造粒技术是世界复合肥行业一种最先进的生产工艺。高塔复合肥又称高氮复合肥，养分含量高、速溶高效、颗粒均匀、外观好看、有融化孔、自然防伪。高塔复合肥的主要特点是氮素含量高，可以与尿素抗衡，符合中国农民的用肥习惯。我国部分地区农民在多数作物上施肥习惯撒施，肥料撒施在地表上，由于不能充分被作物吸收利用，高塔复合肥中的氮素就会形成氨,在挥发到空气过程中，直接将叶子熏坏，影响其光合作用。因此，高塔复合肥在高温季节做追肥时一定施肥入土，或在大棚

2、内冲施时，要注意通风排气，避免气态的氨熏叶。高塔复合肥若施用过浅，或在地膜覆盖栽培条件下，由于作物苗期需氮较少，所以复合肥中的氮素便生成了氨，不能很好地散发到空气当中，容易引发烧根现象。为此，高塔复合肥一定要深施，以防止烧根现象的发生。二、分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一皴项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步赛是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用

3、资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资

4、、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1,存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2 .应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3 .现金估算项目评价中的现金是指货币资金

5、，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4 .预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1 .应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2 .预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买

6、方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。三、扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目笫1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0040387.1545772.1153849.541.1应收账款0.001

7、8174.2220597.4524232.291.2存货0.0014135.5116020.2418847.341.2.1原辅材料0.004240.654806.075654.201.2.2燃料动力0.00212.03240.30282.711.2.3在产品0.006502.347369.318669.781.2.4产成品0.003180.493604.554240.651.3现金0.003230.973661.774307.961.4预付账款0.004846.455492.656461.942流动负债0.0033958.3938486.1745277.852.1应付账款0.0012225.0

8、213855.0316300.032.2预收账款0.0021733.3624631.1528977.823流动资金0.OO6428.777285.948571.694流动资金增加0.006428.77857.171285.755铺底流动资金0.0012116.1513731.6316154.86四、项目名称及项目单位项目名称：高塔复合肥项目项目单位：XX集团有限公司五、项目建设地点本期项目选址位于XXX（待定），占地面积约88.OO亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。六、建设规模该项目总占地面积58667.00Hf（折合约

9、88.00亩），预计场区规划总建筑面积95618.95m其中：主体工程65340.37,仓储工程13758.58m1.,行政办公及生活服务设施7756.32行，公共工程8763.68m1.七、项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，XX集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。八、建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资39672.57万元，其中：建设投资30285.97万元，占项目总投资的76.34机建设期利息814

10、.91万元，占项目总投资的2.05%；流动资金8571.69万元，占项目总投资的21.61舟。（一）建设投资构成本期项目建设投资30285.97万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用26074.29万元，工程建设其他费用3501.38万元，预备费710.30万元。九、项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入75400.00万元，综合总成本费用59123.71万元，纳税总额7672.58万元，净利润11909.68万元，财务内部收益率23.33舟,财务净现值17977.77万元,全部投资回收期5.74年。（二）主要数据及技术指标表主要经

11、济指标一览表序号目单位*备注1占地面积m,58667.00ft88.00$1.1总就就面积m*95618.95容枳窣1.631.2基底面积m,32266.85建筑系数55.。%1.3校费强度万元/亩337.262总投资万元39672.572.1建设投转万元30285.972.1.1工桎费用万元26074.292.1.2工程发设其他的用万元3501.382.1.3陆备费万元710.302.2是设期利息万元8M.912.3流动,金万元8571.693先金筹措万元39672.573.1目等笠金万元230d1.723.2限行贷款万元16630.85-1营业收入万元75400.00正常运营年份5总成本费

12、用万元59123.716利涓总预万元15879.577净利涧万元11909.688所得税万元3969.899婚值税万元3305.9710设金及附加万元396.7211纳税息1万元7672.5812工业增加值万元25516.3813盘号平衙点万元28079.38产值14回收咫年5.74台建设期24个月15财务内都收登率23.33%所得税后16财务净现值万元17977.77所得税后十、单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，

13、但精确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。十一、估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区

14、别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法,一般只适用于机会研究阶段。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11620.4013554.09899.8026074.291.1建筑工程费11620.4011620.401.2设备购置费13554.0913554.091.3安装工程费899.80899.802其他费用2079.2