商业银行资金清算.ppt

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1、1商业银行资金清算介绍商业银行资金清算介绍2商业银行资金清算介绍商业银行资金清算介绍一、简一、简 介介二、商业银行系统内清算二、商业银行系统内清算三、现代化支付系统三、现代化支付系统四、跨行银行卡资金清算四、跨行银行卡资金清算五、境外资金清算五、境外资金清算 3一、简一、简 介介（一）概（一）概 念念（二）资金清算与支付结算（二）资金清算与支付结算（三）清算业务分类（三）清算业务分类 （四）清算业务范围（四）清算业务范围（五）我国资金清算业务系统架构（五）我国资金清算业务系统架构 4（一）概念（一）概念n 商业银行资金清算商业银行资金清算：简单的讲，银行之：简单的讲，银行之间把支付业务往来发生

2、的资金进行结清间把支付业务往来发生的资金进行结清划拨称为资金清算。划拨称为资金清算。n 银行的作用：支付结算和资金清算的中介机构 5（二）资金清算与支付结算（二）资金清算与支付结算 商业银行处于金融体系的主体地位，社会商业银行处于金融体系的主体地位，社会经济活动的资金往来和债权债务关系的绝经济活动的资金往来和债权债务关系的绝大部分都是通过银行来实现，这种资金往大部分都是通过银行来实现，这种资金往来也就是支付结算。来也就是支付结算。 n 资金清算是支付结算的延伸资金清算是支付结算的延伸n 资金清算系统的发展促进支付工作的创新资金清算系统的发展促进支付工作的创新n 资金清算畅通提高了支付结算的效率

3、资金清算畅通提高了支付结算的效率6（三）清算业务分类（三）清算业务分类n 按清算区域划分：同城清算、异地清算按清算区域划分：同城清算、异地清算n 按资金流向划分：往账清算、来账清算按资金流向划分：往账清算、来账清算n 按货币种类划分：本币清算、外币清算按货币种类划分：本币清算、外币清算n 按资金划拨划分：全额实时清算、差额定时清算按资金划拨划分：全额实时清算、差额定时清算n 按是否跨行划分：系统内清算、跨系统清算按是否跨行划分：系统内清算、跨系统清算7同城清算、异地清算同城清算、异地清算n 同城清算：同一城市不同商业银行间的资金往来同城清算：同一城市不同商业银行间的资金往来清算。清算。 小同城

4、和大同城概念小同城和大同城概念 一般通过人民银行或同城票据交换所进行。一般通过人民银行或同城票据交换所进行。n 异地清算：不同地区不同商业银行间的资金往来异地清算：不同地区不同商业银行间的资金往来清算。包括国内和国外。清算。包括国内和国外。 一般通过人民银行。一般通过人民银行。 国外一般通过与清算双方均有合作的代理行。国外一般通过与清算双方均有合作的代理行。8往账清算、来账清算往账清算、来账清算n 异地业务按资金流向可分为往账业务、来账业务，异地业务按资金流向可分为往账业务、来账业务，随之资金清算也分为往账清算、来账清算。随之资金清算也分为往账清算、来账清算。n 同一家行既可作为往账行，也可同

5、时作为来账行。同一家行既可作为往账行，也可同时作为来账行。n 往账、来账要求严格划分清算，准确进行资金清算。往账、来账要求严格划分清算，准确进行资金清算。9本币清算、外币清算本币清算、外币清算n 本币清算：以人民币为记账货币，通过商业银行本币清算：以人民币为记账货币，通过商业银行在人民银行开立的人民币清算账户办理资金划拨。在人民银行开立的人民币清算账户办理资金划拨。n 外币清算：通过国家外汇管理局各分局相互划拨外币清算：通过国家外汇管理局各分局相互划拨和清算外币资金。和清算外币资金。10全额实时清算、差额定时清算全额实时清算、差额定时清算n 全额实时清算：采用实时处理方式，对每一笔付全额实时清

6、算：采用实时处理方式，对每一笔付款和收款业务，实时在资金清算账户上进行扣减款和收款业务，实时在资金清算账户上进行扣减或增加。或增加。n 差额定时清算：按同一币种同一交易日的交易金差额定时清算：按同一币种同一交易日的交易金额的净差额，然后在固定时间通过清算账户进行额的净差额，然后在固定时间通过清算账户进行资金划拨。资金划拨。11（四）清算业务范围（四）清算业务范围一般而言，商业银行清算业务主要包括两大类：一般而言，商业银行清算业务主要包括两大类：n 一是商业银行系统内分支机构的往来业务，如系一是商业银行系统内分支机构的往来业务，如系统内同城业务、系统内异地支付结算业务（汇兑、统内同城业务、系统内

7、异地支付结算业务（汇兑、信用卡、通存通兑等）；信用卡、通存通兑等）；n 二是与系统外其它银行往来业务，包括跨系统汇二是与系统外其它银行往来业务，包括跨系统汇兑业务、金卡业务、同城票据交换业务等。兑业务、金卡业务、同城票据交换业务等。 12（五）我国资金清算业务系统架构（五）我国资金清算业务系统架构n 资金清算业务离不开信息系统的支持，资金清资金清算业务离不开信息系统的支持，资金清算系统是支撑各种支付工具应用、实现资金清算系统是支撑各种支付工具应用、实现资金清算并完成算并完成 资金最终结算划拨的通道。资金最终结算划拨的通道。n 目前我国初步建成以目前我国初步建成以中国现代化支付系统中国现代化支付

8、系统为核为核心，以心，以商业银行行内电子汇划与清算系统商业银行行内电子汇划与清算系统为基为基础，票据交换和票据影像系统、银行卡支付系础，票据交换和票据影像系统、银行卡支付系统和外币清算系统并存的支付清算框架体系。统和外币清算系统并存的支付清算框架体系。13商业银行资金清算介绍商业银行资金清算介绍一、简一、简 介介二、商业银行系统内清算二、商业银行系统内清算三、现代化支付系统三、现代化支付系统四、银联资金清算四、银联资金清算五、境外资金清算五、境外资金清算 14二、商业银行系统内清算二、商业银行系统内清算（一）概（一）概 念念（二）资金清算模式分类（二）资金清算模式分类（三）会计科目设置（三）会

9、计科目设置（四）逐级清算模式流程介绍（四）逐级清算模式流程介绍15（一）商业银行系统内清算概念（一）商业银行系统内清算概念n 商业银行系统内清算是指在同一家商业银行不同分支机商业银行系统内清算是指在同一家商业银行不同分支机构之间的资金往来清算。通常使用自行开发的清算系统构之间的资金往来清算。通常使用自行开发的清算系统处理。处理。n 商业银行资金清算系统是商业银行办理结算资金和内部商业银行资金清算系统是商业银行办理结算资金和内部资金往来与清算的渠道，是集结算业务、资金汇划、资资金往来与清算的渠道，是集结算业务、资金汇划、资金对帐和资金清算功能为一体的综合性应用系统。金对帐和资金清算功能为一体的综

10、合性应用系统。n 目前各大银行相继实现了不同程度的数据集中，它以计目前各大银行相继实现了不同程度的数据集中，它以计算机网络为支撑环境，将银行所有的营业机构有机的结算机网络为支撑环境，将银行所有的营业机构有机的结合在一起。实现了行内各项业务与资金清算的整合。合在一起。实现了行内各项业务与资金清算的整合。n 各行清算系统的发展过程：手工各行清算系统的发展过程：手工半自动半自动全自动全自动16（二）资金清算模式分类（二）资金清算模式分类n 逐级开户、轧差清算逐级开户、轧差清算 采用下级行在上级行逐级开立清算账户，日终汇总往来业务，轧差清算资金的方式 。 资金反映清晰但处理较繁琐，适用于机构级次较多的

11、银行。n 直接开户、轧差清算直接开户、轧差清算 不采用逐级开立清算账户方式，而是营业机构直接在总行开立清算账户，日终汇总往来业务，轧差清算资金的方式 。 处理简单但资金反映不太清楚，适用于机构级次较少的银行。17（三）会计科目设置（三）会计科目设置n 存放上级行款项科目：为清算账户，存放清算资存放上级行款项科目：为清算账户，存放清算资金。金。n 通存通兑往账科目：反映办理系统内通存通兑业通存通兑往账科目：反映办理系统内通存通兑业务往账业务的资金，为过渡账户，有发生额，日务往账业务的资金，为过渡账户，有发生额，日终余额为零。终余额为零。n 通存通兑来账科目：反映办理系统内通存通兑业通存通兑来账科

12、目：反映办理系统内通存通兑业务来账业务的资金，为过渡账户，有发生额，日务来账业务的资金，为过渡账户，有发生额，日终余额为零。终余额为零。18（四）逐级清算模式流程介绍（四）逐级清算模式流程介绍以异地通存业务为例，说明会计核算：以异地通存业务为例，说明会计核算：日间：日间：往账行：借：存款科目往账行：借：存款科目-客户客户A 1000 贷：贷：通存通兑往账通存通兑往账 1000 来账行：借：通存通兑来账来账行：借：通存通兑来账 1000 贷：贷：存款科目存款科目-客户客户B 1000日终：日终：往账行：借：往账行：借：通存通兑往账通存通兑往账 1000 贷：贷：存放上级行款项存放上级行款项 10

13、00 来账行：借：存放上级行款项来账行：借：存放上级行款项 1000 贷：通存通兑来账贷：通存通兑来账 100019商业银行资金清算介绍商业银行资金清算介绍一、简一、简 介介二、商业银行系统内清算二、商业银行系统内清算三、现代化支付系统三、现代化支付系统四、银联资金清算四、银联资金清算五、境外资金清算五、境外资金清算 20三、现代化支付系统三、现代化支付系统（一）概（一）概 述述（二）基本概念（二）基本概念（三）基本架构（三）基本架构（四）基本规定（四）基本规定（五）大额、小额支付业务范围（五）大额、小额支付业务范围（六）资金清算（六）资金清算21（一）现代化支付系统概（一）现代化支付系统概

14、述述1、中国支付清算的沿革、中国支付清算的沿革 上世纪上世纪50年代中期借鉴前苏联经验建立，人民银行年代中期借鉴前苏联经验建立，人民银行80年年代对支付清算的不断改革：代对支付清算的不断改革：n改革非票据化支付工具，推行三票一卡；改革非票据化支付工具，推行三票一卡；n对支付系统改革，成立行内支付系统（手工联行邮寄报对支付系统改革，成立行内支付系统（手工联行邮寄报单单计算机系统）；计算机系统）；n对支付手段改革，对支付手段改革，1989年起建立以卫星通信手段的全年起建立以卫星通信手段的全国电子联行系统。成为主要异地跨行汇划渠道。国电子联行系统。成为主要异地跨行汇划渠道。22（一）现代化支付系统概

15、（一）现代化支付系统概 述述2、中国支付清算存在的主要问题、中国支付清算存在的主要问题n缺少一个公共自动清算平台，支付速度慢，资金在途时缺少一个公共自动清算平台，支付速度慢，资金在途时间长间长 ；n支付风险防范机制不健全，存在支付风险隐患；支付风险防范机制不健全，存在支付风险隐患；n系统结构紊乱，清算账户分散，处理形式多样，支付数系统结构紊乱，清算账户分散，处理形式多样，支付数据信息不集中，不利于金融监管；据信息不集中，不利于金融监管；n未与金融市场等相关系统连接，不能有效支持中央银行未与金融市场等相关系统连接，不能有效支持中央银行货币政策（中央债券、证券等资金划拨）的实施；货币政策（中央债券

16、、证券等资金划拨）的实施；n不能满足经济发展的需要。不能满足经济发展的需要。23（一）现代化支付系统概（一）现代化支付系统概 述述3、现代化支付系统的建立与发展、现代化支付系统的建立与发展n中国现代化支付系统主要包括大额实时支付系统和小额批量支付系中国现代化支付系统主要包括大额实时支付系统和小额批量支付系统。目前均已投产运用。统。目前均已投产运用。19921992年起，人总行引入世界银行的技术援助，着手支付系统一期工年起，人总行引入世界银行的技术援助，着手支付系统一期工程的研究和建设（日本系统集成有限公司程的研究和建设（日本系统集成有限公司(NTTDATA)(NTTDATA)）；）；20002000年启动大额支付二期工程，自主开发；年启动大额支付二期工程，自主开发；20022002年年1010月月8 8日在北京、武汉成功试运行；日在北京、武汉成功试运行；20032003年年1212月全国有月全国有3131个省会（首府）城市和深圳市运行；个省会（首府）城市和深圳市运行；20052005年底，完成全国大额支付系统推广工作；年底，完成全国大额支付系统推广工作；20062006年底，小额支付系