商业银行经营管理第08节商业银行中间业务.ppt

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1、第八章第八章 商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理u中间业务概述u无风险/低风险类中间业务u不含期权期货性质风险类中间业务u含期权期货性质风险类中间业务u租赁类中间业务u商业银行中间业务产品的定价 20世纪70年代以来，金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过大力开展中间业务，开发创新产品，开辟新的盈利空间最终走出了的困境。 第一节 中间业务概述一、中间业务的含义一、中间业务的含义l 在以英美为主的西方商业银行业务中，与我在以英美为主的西方商业银行业务中，与我

2、国中间业务概念相对应对是表外业务。国中间业务概念相对应对是表外业务。l 20012001年年7 7月月4 4日中国人民银行颁布的日中国人民银行颁布的商业银商业银行中间业务暂行规定行中间业务暂行规定规定，中间业务是指不构规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。不直接列入银行资产负债表内的业务。二、中间业务的特点二、中间业务的特点 中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负

3、债业务为基础，接受客户的委托，服务于客户的金融和信业务为基础，接受客户的委托，服务于客户的金融和信息咨询需要。具有不运用或不直接运用自己的资金，以息咨询需要。具有不运用或不直接运用自己的资金，以收取手续费的形式获取收入，风险低的特点。收取手续费的形式获取收入，风险低的特点。 在实践在实践中常表现为以下特点：中常表现为以下特点：l表外性表外性l多样性多样性 l风险差异性风险差异性 三、中间业务的种类三、中间业务的种类 （一）（一） 根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债，念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债

4、，可以将表外业务分为两类：可以将表外业务分为两类：l 1、或有债权、或有债权/债务类表外业务债务类表外业务。即狭义的表外业务，即狭义的表外业务，包括：（包括：（1 1）贷款承诺；（）贷款承诺；（2 2）担保；（）担保；（3 3）金融衍生）金融衍生工具，如互换、期货、期权、远期合约等；（工具，如互换、期货、期权、远期合约等；（4 4）投）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销等。资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销等。l 2、金融服务类表外业务、金融服务类表外业务。包括：（包括：（1 1）信托与咨询服）信托与咨询服务；（务；（2 2）支付与结算；（）支付与结算；（3 3）代理人服务；（）

5、代理人服务；（4 4）与）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（款代理等；（5 5）进出口服务，如代理行服务、贸易）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。报单、出口保险业务等。 通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务 （二）（二）从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，商商业银行中间业务暂行规定业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九大类。将中间业务分为九大类。l （1）支付结算类中间业务）支付结算类中间业务 l （2）银

6、行卡业务）银行卡业务 l （3）代理类中间业务）代理类中间业务 l （4）担保类中间业务）担保类中间业务 ：如银行承兑汇票：如银行承兑汇票l （5）承诺类中间业务）承诺类中间业务l （6）交易类中间业务）交易类中间业务l （7）基金托管业务）基金托管业务 l （8）咨询顾问类业务）咨询顾问类业务 l （9）其它类中间业务）其它类中间业务 （三）（三） 从产品定价和商业银行经营管理需要，按从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为分为3 3大类。大类。l （1 1）无风险）无风险/ /低风险类中间业务低风险类中间业

7、务l （2 2）不含期权期货性质风险类中间业务）不含期权期货性质风险类中间业务l （3 3）含期权期货性质风险类中间业务）含期权期货性质风险类中间业务第二节 无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务 无风险无风险/ /低风险类中间业务主要是指商业银行低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低

8、、的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。成本低、收入稳定、安全。1、咨询顾问类中间业务、咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问、管理咨售信息，提供企业并购、财务顾问、管理咨询、资产证券化等服务为主要内容的业务，询、资产证券化等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。并收取一定的服务费。 商业银行咨询顾问类中间业务根据业务商业银行咨询顾问类中间业务根据业务性质的不同，大致可以分为评估型咨询、中性质的不同，大致

9、可以分为评估型咨询、中介型咨询、综合型咨询业务。介型咨询、综合型咨询业务。（1 1）评估型咨询业务：主要包括投资项目评估、企业信）评估型咨询业务：主要包括投资项目评估、企业信用评估和验证企业注册资金等；用评估和验证企业注册资金等；（2 2）中介型咨询业务：主要包括资信调查、专项调查等）中介型咨询业务：主要包括资信调查、专项调查等咨询业务；咨询业务；（3 3）综合型咨询业务：主要包括管理咨询、企业并购、）综合型咨询业务：主要包括管理咨询、企业并购、资产证券化、财务顾问、投资银行业等资产证券化、财务顾问、投资银行业等l 管理咨询：银行根据企业要求，在调研基础上提出改管理咨询：银行根据企业要求，在调

10、研基础上提出改进企业经营管理水平的措施。进企业经营管理水平的措施。l 并购顾问：帮助收购方分析被兼并方资产负债表等等；并购顾问：帮助收购方分析被兼并方资产负债表等等；分析收购中企业间会计和管理系统的兼容性；分析所分析收购中企业间会计和管理系统的兼容性；分析所有权和收益的稀释；确定并购条件，提供融资安排。有权和收益的稀释；确定并购条件，提供融资安排。l 资产证券化：银行将具有共同特征、流动性差但可预资产证券化：银行将具有共同特征、流动性差但可预见现金流的创利资产，如抵押品和消费贷款，在金融见现金流的创利资产，如抵押品和消费贷款，在金融市场以发行证券的方式出售。市场以发行证券的方式出售。l 投资银

11、行业：为客户提供财务咨询，从事产权交易和投资银行业：为客户提供财务咨询，从事产权交易和收购、兼并、重组等金融服务。收购、兼并、重组等金融服务。 2、代理类中间业务、代理类中间业务 代理类中间业务代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：取一定费用，是典型的中间业务。包括：l 代理收付业务代理收付业务l 代理承销与兑付债券业务代理承销与兑付债券业务l 代理保险业务代理保险业务l 代理政策性银行业务代理政策性银行业务l 代理商业银行业务代理商业银行业务l

12、代理委托贷款、财政委托等其他业务代理委托贷款、财政委托等其他业务 3、保管类中间业务、保管类中间业务 l 保管类中间业务保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。l 保管箱收费分租金与保证金。租金按年计收（不足保管箱收费分租金与保证金。租金按年计收（不足一年按一年记），保证金通常在申请租箱时一次性一年按一年记）

13、，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。 4、基金类中间业务、基金类中间业务 基金类中间业务包括：基金类中间业务包括：l 基金管理基金管理：商业银行设立基金管理公司，负责投：商业银行设立基金管理公司，负责投资操作和日常管理并获取佣金收入。目前，我国资操作和日常管理并获取佣金收入。目前，我国商业银行只可以设货币市场投资基金和债券投资商业银行只可以设货币市场投资基金和债券投资基金。基金。l 基金托管基金托管：有资格的商业银行接受基金管理公司：有资格的商业银行接受基金管理公司委托，为其办理基金资金清算、款项划拨、会计委托，为其

14、办理基金资金清算、款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等，安全核算、基金估值、监督管理人投资运作等，安全保管所托管的基金资产。保管所托管的基金资产。l 基金代销基金代销：受托代销投资基金产品：受托代销投资基金产品补充材料：关于基金托管l 为充分保障基金投资者的权益，防止基金信托财为充分保障基金投资者的权益，防止基金信托财产被挪作它用，各国的证券投资信托法规都规定：产被挪作它用，各国的证券投资信托法规都规定：凡是基金都要设立基金托管机构，即由基金托管凡是基金都要设立基金托管机构，即由基金托管人来对基金管理机构的投资操作进行监督和对基人来对基金管理机构的投资操作进行监督和对基金资产进行

15、保管。金资产进行保管。 l 基金托管人的概念基金托管人的概念 基金托管人是依据基金运行中基金托管人是依据基金运行中“管理与保管分开管理与保管分开”的原则对基金管理人进行监的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构。基金托管人与督和对基金资产进行保管的机构。基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。围内履行自己的职责并收取一定的报酬。 第三节第三节 不含期权期货性质风险类不含期权期货性质风险类中间业务中间业务 l不含期权风险类中间业务不含期权风险类中间业务是指商业银行在是指商业银行在向客户提供此类

16、中间业务时承担一定的会向客户提供此类中间业务时承担一定的会影响到银行当期损益的风险，但银行和客影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。独决定是否履行合同的权利。l无追索权的资产证券化、贷款出售及代客无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。业务属此类。（一）（一）交易类中间业务交易类中间业务 l 交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动进行的资金交易活动l 包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，以取得汇差收入或手续费收入的业务。生品买卖，以取得汇差收入或手续费收入的业务。随着金融市场的进一步发展，商业银行还可以介随着金融市场的进一步发展，商业银行还可以介入黄金、房地产买卖业务。入黄金、房地产买卖业务。l 银行在开展此项