学院会计决算报告编制管理规定.docx
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1、学院会计决算报告编制管理规定第一章总则一、为进一步加强学校资金和会计信息管理工作,规范会计决算行为,保证会计决算信息质量,根据会计法预算法政府会计制度,以及关于编报年度财务决算的有关规定,制定本办法。二、学校会计决算报告是每个会计年度终了,根据财政部门决算编审要求,在日常会计核算的基础上编制的、综合反映学校财务收支状况和各项资金管理状况的总结性文件。三、通过建立学校会计决算报告制度,收集汇总学校的财务收支、经费来源与运用、资产与负债、机构、人员与工资等方面的基本数据,全面、真实反映学校财务状况和预算执行情况,为学校编制后续年度预算提供基本依据以及为学校各项资金管理、宏观决策等提供事实依据。第二
2、章决算报告编制前期准备工作的管理学校在编制决算报告之前,应组织各学校、部、处,按照国家有关法规制度,做好各项准备工作,确保各项会计核算资料的真实准确。一、对借款未报销,领取支票未办手续的部门和个人进行清理。二、各有关职能部门应按规定时间,将学校应收回的基站租金等收入,进行清查,及时收回并按规定上缴财政。三、负责支持地方等专项经费的各业务主管部门,应按照项目的执行计划,加快进度,按期执行专项项目经费的使用计划。四、各部门的各种收入按照规定应及时清理上缴结算,不允许私设小金库。五、按照当年度收入预算,负责收入的各部门应按照规定时间与财务处核对当年收入。六、各部门应对当年的经费收支情况进行分析,写出
3、财务总结,总结的内容主要包括:1、日常经费管理:(1)指标管理的学校经费在当年实际收支情况(包括收支数额、收支内容),负责上缴学校收入管理的部门,对本年实际完成的收入数额,要与年度预算进行比较、分析、执行年度预算的情况,实际完成收入占年度预算收入的比例,存在哪些问题。(2)对本部门是否认真执行“收支两条线”的规定,是否存在小金库等要进行自查和清理,并在总结中做出说明。(3)本部门日常经费支用情况分析。(4)对今后经费使用、管理及经费预算方面有哪些意见、建议。2、项目经费管理:项目主管部门应按申报立项的要求认真总结已完成项目的支出情况及使用效益,按项目写出总结报告。七、财务处与国有资产管理处配合
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