资金使用审批制度.docx

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1、资金使用审批制度为合理安排各项支出，杜绝不合理开支，确保资金使用效益，医院支出实行预算管理，量入而出，统筹安排，分级审批，财务科负责”的审批制度。一、审批要求（一）凡万元以上的房屋拆建、建筑安装、制作、土建、大修缮等基建工程款项、均需附有预、决算报表，根据审计报告单和审定单，方可审批支付最后的工程尾款。（二）凡购置房屋和二十万以上大型设备须报主管部门审批，需附有卫生院购置审批单，购置合同书和固定资产可行性论证报告，方可审批执行。（三）医院资金短缺，需向银行及有关部门申请贷款或向职工集资，由财务科提出书面报告，报院领导审批后，报银行审批，方可执行。（四）人员经费的开支（包括工资、津贴、绩效、离退

2、休人员费用、临时费用、困难补助、医卫津贴等），按国家有关规定和标准执行，财务科凭发放表由领导签字审ftt?口审核后发放。（五）对劳务费、宣传费、广告费等项目的付款，均由经办人按实际发生事项和金额，报领导审核和审批后付款。（六）采购药品、卫生材料、低值易耗品等，必须附有采购审批表（计划表发票、随货同行单（采购清单）、验收单（入库单经验收人员、采购人员后，报领导审核和审批后付款。（七）固定资产的报损、报废、处置，应有使用科室上报书面申报告及上级主管部门批复，审核经济合同的签定是否合理，是否严格区分各项资金支出界限等。3.对各项支出要定期进行分析。综合分析预算的完成情况，对影响财务状况的因素要深入实

3、际调查、研究，找出管理中的漏洞。（三）审批权限1 .医生、护士出差、开会、进修、培训活动等有关事务由科室主任签证审批，由院领导批示。2 .中西药、卫生材料、耗材的物资采购必须进行验收入库，由采购员、库管员、分管领导、单位负责人签字后，财务科付款。3 .设备的采购必须进行验收，由采购员、库管员、分管领导、单位负责人签字后，财务科付款。4 .对院内外签订有关经济合同的必须经党政联席会会议同意,对于文字组织应细加推敲，准确扼要。5 .出纳负责临时性费用开支，财务科长负责资金调度，审批预算内正常开支。6 .单位负责人审批1万元以下开支,超过基数须经党政联席会集体讨论决定。7 .财务科长、出纳一定要严格执行批复制度。