财务报账、审批与稽核管理制度.docx

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1、财务报账、审批与稽核管理制度（一）财务报账必须严格按学校市XX、市XX统一模板、统一标准、统一要求，填制报销凭证，严格执行学校制定的报账审批签字流程。财务报账与审批流程如下：1 .出纳会计前台指导报账人填写、粘贴报销单及原始报销凭证的初审工作。教职工报账时，先到出纳会计前台填写报销单，经所在部门负责人与分管校长审批签字后，交财务处出纳会计进行凭证初审并签字（出纳会计事前审核）。2 .报辆凭证经出纳初审后，由报账人按时间先后I顺序依次向财务处主任、财务分管校长报批。3 .报销凭证经财务处主任及分管校长签字审批后，由稽核会计对原始凭证进行审核签字（稽核会计事中审核）。4 .报销凭证经稽核会计审核后

2、，由报账人在出纳会计处办理凭证移交登记后，交出纳会计最后付款。（二）财务报账付款方式规定：严格执行财政国库集中支付的管理规定，所有付款业务实行国库支付系统网银转账、公务卡付款等结算方式，逐步取消单位财务报账备用金（备用金额度暂控制在2万元以内）。（三）根据XX市人民XX年印发的预算单位公务卡和现金管理暂行办法的规定，教职工外出公务活动，不允许公务借款。（四）财务报账的时间规定为每周一至周四。周五至周六为财务人员整理凭证、传递凭证、登账等工作时间。（五）财务审批是财务管理工作的重要环节。学校财务审批由分管财务副校长及财务部门负责人担任。超过1万元的支出，事前需报告校长签字审批；超过5万元的支出，需经学校党委会集体决策批准，并于报账时提供会议纪要或会议记录。对于财务审既呈序不到位的,财务处不得支付任何款项。（六）财务稽核工作贯穿于财务工作全部过程。重点内容包括财务报账环节付款凭证的稽核，会计核算环节记账会计录入的记账凭证、会计分录的稽核，收费环节收费标准认定的稽核，工资发放与社会保障环节的稽核等。