某集团财务规章制度范本.docx

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1、XXXXXX集团财务规章制度1、财务部门战章制度I1.1.&则I1.2 货币资金管理管控11.3 现金管理管控21.1 银行存款管理管控21.5 固定资产管理管控21.6 低（ft易耗品管理管控31.7 应收款项管理管控41.8 合同合约管理管控41.9 税务发票和内部票据管理管控51.10 财务开支管理管控61.H财务人员询位职责62、财务细织结构83、财务部招照管理管控153.1招聘原则153.2招聘组织1533、招聘槃道163. 4招聘流程164、财务部培训管理管控174. 1培训人员分类及合适的内容171.2招聘成木215、财务部薪酬绩效管理管控225.1 指导思想原则225.2 薪资

2、标准225. 3薪资计算及调整方法235.4的效考核制度246、财芬部劳动关系管理管抄266.1财务劳动合同合约26编号：1、财务部门规章制度1.1总则第一条为J进一步加强和规范公司管理管控中心财务管理管控工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供其实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理管控要求，特制定本规定。第二条本规定依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国合同合约法、6事业单位会计制度、事业单位财务规则、政府财务管理管控规定等有关财务法规、制度制定。第三条本规定目标：（一）建立和完善符合现代管理管控要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理管控目标的实

3、现。（二）堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。（三）规范雎位会计行为，保证会计资料真实、可维、完整。（四）确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。1.2 货币资金管理管控第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他加币资金。第五条建立货币资金业务的岗位奏任制，明确岗位的职页、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。（一）出纳人倒不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。（二）不得由一人办理货币资金业务的全过程。第六条单位应当按照规定的程序办理货而资金支付业务.对不符合要求或不合法的业务，财

4、务人员有权拒绝办理。编号：第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。1.3 现金管理管控第八条财务应当加强库存现金限额的管理管控，核定的库存:限额不得超过100o元，超过库存限额的现金应及时交存银行。第九条必须在现金管理管控暂行条例3规定的范图内使用现金，不屈于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范国包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发绐个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保,福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支忖的其他支出。第十条应当加强现金的管理管控，明确收付款等各个环节中出纳人员与

5、相关人员的职货权限。第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得+支现金。第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵阵和挪用现金.1.4 银行存款管理管控第十三条单-位应当按照国家支付结算办法的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行,单位切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符,并每

6、月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。1.5 固定资产管理管控第十六条单位需要配置的固定资产应由需要部室编制幽让划，做出预兑，必报领导审核、批准。缰号:第十七条购置一般设备和专,用设备数额较小的，由办公室按照部门填制的经领导审批的购置物品申谙堆，统一负货采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同合约,择优购置，增加透明度,建立有效的制约监督机制。第十九条公计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账.对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。第二十条各部室对领取

7、或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理管控。发生丢失要杳明原因。第二十一条各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部室负员人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修豆的固定资产，由各部室负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。第二十二条坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明原囚，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。1.6 低值易耗品管理管控第二十三条低值易耗品的购入(一)购入低值易耗品统一由办公室负责办

8、理。购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。(二)所需的各种低值易耗晶均由各部门做出捱因1.划，须填写6购置物晶申请单，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。(-.)一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同合约，合同合约的签订要通过总经理会议研究决定。第二十四条低值易耗品的领用和管理管控(一)办公室购入低值易耗品后应办理入阵手续。保管人i根据发票清点实物,填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。(二)部门领用耗品时，应填写出库单经批准后，保管根据出库单交付实物。(三)保管人m应建立实物明细账，并根据实物入库单、出库单登

9、记账簿.缰号:发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票：发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章：第:十五条支票管理管控（）建立支票领用登记簿,凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。（二）领用空白支票，需先填写领用申请单，领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后，由经办人招票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。（三）签发空白支票必须填写日期和用途。作废支票必须加盖作废章,妥善保管。（四）接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。1.10 财务开支管理管控第:十五条财务开支审批原则和管理管控办法财务各项开支

10、必须坚持先审批，后支付的原则。实行大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理批准：小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后，总经理审批或审批的管理管控办法。第三十六条费用报销手续（一）各项贽用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，第十八条购入的财产必须由经手人、验收入、主管负货人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销1.11 财务人员岗位职责第三十六条会计人员岗位职责（一）严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行会计法。（1）负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登

11、记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账簿要按月结账。缰号:（三）按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。（四）定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照应收账款明细表合适的内容对各类应收款项予以核查、催收。（五）按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。（六）做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政的资金拨付工作。（七）对指定保管的印章应加强管理管控，不得作为他用。（八）负责会计档案的整理、归档及安全工作.（九）配合好各部门工作。（十）完成领导布置的临时工作。第三十七条出纳用岗

12、位职员（一）负费现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”.（二）出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。（三）支付款项时必须或核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。（四）管理管控好空白发票、支票及有价票据，负成票据的领购、保管、整理、缴销.（五）根据办公室下发的人事通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账.（六）办理税务和银行有关事宜。（七）完成象导交办的临时工作。第三十八条保管岗位职交（一）办理物品入库验收、登记和领用出库手续；（二）按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账

13、物相符、账账相符。缰号:（三）按照常符物品的用量情况，向部门申购人提供需求建议。（四）对交还的物品，分门别类，分别上账入库。（五）负五阵房物品的存放安全，严防物品寄烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。（六）对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。（七）时各部门、各岗位设备专人管理管控清单做备份管理管控，并就相应的资产调整事宜对清单做增补、删减，（八）每年根据固定资产账及设备专人管理管控清单对公司资产进行盘点、清理，并就设备、资产的报损维修事宜提出建议.（九）完成领导交办的其他工作，2、财务组织结构2.1财务总监岗位说明书岗位名称财务总监

14、岗位编号直属上级总经理所属部门财务部岗位目的组织协调公司上卜、内外关系，保证公司运作正常工作合适的内容:1.与老板沟通并汇报重要工作，取得老板支持，并提醒老板注意重要事项：编号.2 .全面掌握公司的运营状况，为公司总经理的经营决策提供信息和建议：3 .与公司副总和部门经理沟通并取得支持，协调与各个部门的关系：4 .参与公司重要会议并参与经营管理管控决策：5 .协调与税芬、海关、外汇、银行、政府等部门的关系：6 .掌握相关政策，善用优惠政策，监控公司的玳大经济活动，防范财务风险：7 .总管公司财务、会计、报表工作，提供财务报告：8 .组织公司有关部门开展经济活动，编制公司利涧、成本、资本投资等财

15、务相关计划；9 .为财务部和直接管理管控的员工寻求资源和支持，创造有利丁他们工作的环境：10 .为财务部和直接管理管控的员工制定目标,分配任务，评估绩效：I1.招聘，指导和训练下属员工，对直接下屈员工的玳要工作进行监督；12 .审批资金支出，发现潜在问题，并完善相应的流程与公司政策.工作职责：1 .对为公司领导决策提供辅助支持负贡：2 .对公司内、外部工作关系的协调负贡：3 .对公司经营决策的贯彻、落实负责；4 .对公司财务、会计工作负贡。与上级的沟通方式：接受老板和总经理的口头及书面指导，与公司所有高层保持沟通.同级沟通I与各部门负货人、对外企业管理管控人员保持沟通协调。给予下线的指导:对本部门员工进行业务指导，与其他部门员工保持业务联系.岗位资格要求:教育背珏：大专以上学历，企业管理管控、经济管理管控等相关专业。经验：8年以上的工作经历，5年以上的大中型企业相关岗位管理管控工作经验。岗位技能要求：专业知识：精