龙岩经济发展集团有限公司公司债券2023年年度财务报表及附注.docx

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1、龙岩经济发展集团有限公司审计报告亚会审字（2024）第01320060号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）二O二四年四月二十四日此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计坤事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台（MP:）”进行查验报告编码：京24RGJ3BF3C项目起始页码审计报告1-3财务报表合并资产负债表4-5合并利润表6合并现金流量表7合并所有者权益变动表8-9资产负债表10-11利润表12现金流量表13所有者权益变动表14T5财务报表附注16-83亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001部编：1

2、00073电话/传真:010-88312386AsiaPacific(Group)CPAs(SpecialGeneralPartnership)审计报告亚会审字（2024）第01320060号龙岩经济发展集团有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了龙岩经济发展集团有限公司（以下简称“经发集团”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了经发集团2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度

3、合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于经发集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他事项经发集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在

4、此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任经发集团管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估经发集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算经发集团、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负

5、责监督经发集团的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审

6、计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对经发集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关

7、披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致经发集团不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就经发集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。【本页无正文，为龙岩经济发展集团有限公司审计报告签字盖章页业太，集团）会计师事务所中国注册会计师：（特

8、殊普遍台伏）中国注册会计师：二O二四年四月二十四日中国北京编制单位：龙岩经济发展集团有限公司金额单位：人民币元项目附注年末余额年初余额流动资产：货币资金A(一)246,054,091.90440,605,512.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款八（二）924,378,215.931,092,326,674.97应收款项融资预付款项八(=)521,664,831.5622,720,897.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收资金集中管理款其他应收款八（四）5,860,516,197.185,303,900,186.62其中：应收股利买入返售金融资产存货八

9、（五）3,255,177,398.Il3,217,138,821.94其中：原材料库存商品（产成品）合同资产持有待伊资产一年内到期的非流动资产其他流动资产八（六）60,157,879.6735,117,138.82流动资产合计10.867,948,614.3810,111,809,232.44非流动资产I发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资八（七）40,962,844.9040,509,310.16其他权益工具投资八（八）351,000,000.00351,000.000.00其他非流动金融资产投资性房地产A（九）228,549,036.08215,987,528.59固定

10、资产八（十）5X077,065.6353.469.569.40在建工程八（十一）98,991,565.7394,016,376.56生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产八（十二）40.146.144.5540,472,213.98开发支出商誉长期待摊费用A(+三)4,504,007.666,465,487.81递延所得税资产八（十四）1,204,806.084,889,331.37其他非流动资产其中：特准储备物资非流动资产合计818,435,470.63806,809,817.87资产总计11,686,384,085.0110,918,619,050.31合并资产负债表2023年12月31

11、日主管会计工作负货人:单位负货人:会计机构负五人:合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：龙岩经济发展集团有限公司金额单位：人民币元项且附注年末余额年初余额流动负债：短期借款八（十五）709,330,000.00728,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据八（十六）130,000,000.00408,000,000.00应付账款八（十七）181,093,758.24154,566,625.54预收款项八（十八）2,005,376.70857,177.56合同负债八（十九）2,067,496.452,017,643.06应付职工薪酬八（二十）148,557.1815

12、5,145.55应交税费八（二十一）434,079,474.34552,275,568.61其他应付款八（二十二）1,324,571,880.37757,115,035.64持有待售负债年内到期的非流动负债八（二十三）678,975,618.66755,987,497.18其他流动负债八（二十四）71,877.5571,877.55流动负债合计3,462,344.039.493,359,046,570.69非流动负债：保险合同准备金长期借款八（二十五）614,303,200.00337,400,000.00应付债券八（二十六）1,408,678,612.311,085,567,733.53租赁

13、负债八（二十七）155,118.911.70长期应付款八（二十八）86,376,782.29长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,109,358,594.601,578,086,645.23负债合计5,571,702,634.094,937,133,215.92所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）八（二十九）150,000,000.00150,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续侦资本公积八（三十）3,609,017,361.503,642,954,129.98减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积其中：法定公积金任意公积金未分配利润八（三十一）442,272,062.38318,866,204.00归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计4,201,289,423.884,111.820.333.98*少数股东权益1,913,392,027.041,869,665,500.41所有者权益（或股东权益）合计6,114,681,450.925,981,485,834.3