黑猫股份：江西黑猫炭黑股份有限公司拟股权转让事宜涉及的辽宁黑猫复合新材料科技有限公司股东全部权益资产评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制江西黑猫炭黑股份有限公司拟股权转让事宜涉及的辽宁黑猫复合新材料科技有限公司股东全部权益资产评估报告中铭评报字2024第2014号（共壹册第壹册）中铭国际资产评估（北京）有限责任公司ZhongMing（Beijing）AssetsAppraisalInternationalCo.,1.td二。二四年一月十九日声明1资产评估报告摘要3资产评估报告正文8一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况8,、vP彳古目6110三、评估对象和评估范围10四、价值类型及其定义H五、评估基准日12六、评估依据12七、评估方法14八、评估程序实施过

2、程和情况17十、评估结论19十一、特别事项说明20十二、资产评估报告使用限制说明23十三、资产评估报告日24资产评估报告附件25H中铭国际资产评估(北京)有限责任公司ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisaIIntemationalCoJ1.td声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。三、

3、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提

4、供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、本资产评估机构及资产评估师对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注，依法对评估活动中使用的资料进行核查和验证，但是我们仅对委估资产的价值发表意见，我们无权对它们的法律权属作出任何形式的保证。本报告不得作为任何形式的产权证明文件使用。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评

5、估结论的影响。十、我们在评估过程中没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊交易方式可能追加付出的价格对评估结论的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变江西黑猫炭黑股份有限公司拟股权转让事宜涉及的辽宁黑猫复合新材料科技有限公司股东全部权益评估报告化以及遇有自然力和其他不可抗力对评估结论的影响。我们对评估基准日后有关资产价值发生的变化不负责任。十一、我们对在已实施的评估过程中不能获悉的评估对象和相关当事方可能存在的瑕疵事项对评估结论的影响，亦不承担责任。江西黑猫炭黑股份有限公司拟股权转让事宜涉及的辽宁黑猫复合新材料科技有限公司股东全部权益资产评估报告摘要中铭评报字2024第2014号江西黑猫炭

6、黑股份有限公司：中铭国际资产评估（北京）有限责任公司接受贵公司（以下简称“黑猫股份”）的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对江西黑猫炭黑股份有限公司拟股权转让事宜涉及的辽宁黑猫复合新材料科技有限公司（以下简称“辽宁黑猫”或“被评估单位”）股东全部权益在2023年11月30日所表现的市场价值进行了评估。现将评估报告主要内容摘要如下：一、经济行为：根据2023年12月1日黑猫股份黑猫股份总经理办公会决议告知单（202313-8）显示，黑猫股份拟对外转让其持有的辽宁黑猫股权，因此委托本公司对辽宁黑猫的股东全部权益进行评估。二

7、、评估目的：本次评估目的为确定辽宁黑猫股东全部权益于评估基准日的市场价值，为黑猫股份拟股权转让事宜提供价值参考意见。三、评估对象：辽宁黑猫股东全部权益。四、评估范围：辽宁黑猫的全部资产及负债。五、价值类型：市场价值。六、评估基准H：2023年11月30日，一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。七、评估方法：资产基础法。本次评估采用资产基础法进行，以资产基础法的评估结果作为评估报告使用结果。八、评估结论：经实施评估程序后，于评估基准日，委估股东全部权益在持续经营的假设前提下的评估结论如下：辽宁黑猫总资产账面价值为5,956.60万元，评估价值6,030.99万元，评估价值较账面价值评估增值7

8、4.39万元，增值率为1.25%;总负债账面价值为31.60万元，评估价值31.60万元；净资产（股东全部权益）总额账面价值为5,925.OO万元，评估价值5,999.39万元，评估价值较账面价值评估增值74.39万元，增值率为1.26%。明细详见下表：资产评估结果汇总表被评估单位：辽宁黑猫金额单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减额增值率（5）ABC=B-AD=CA100%流动资产5,806.195,906.19100.001.72非流动资产2150.41124.79-25.62-17.03其中：债权投资3其他债权投资4长期应收款5长期股权投资6其他权益工具投资7其他非流金融资产8投资性房

9、地产9固定资产1016.7816.17-0.61-3.64在建工程11108.62108.62生产性生物资产12油气资产13使用权资产14无形资产15开发支出16商誉17长期待摊费用18递延所得税资产1925.00-25.00-100.00其他非流动资产20资产总计215,956.606,030.9974.391.25流动负债2231.6031.60非流动负债23负债合计2431.6031.60净资产255,925.005,999.3974.391.26评估结论详细情况详见资产基础法评估明细表。九、特别事项：评估报告使用者应关注下述特别事项对评估结论的影响。江西黑猫炭黑股份有限公司拟股权转让事

10、宜涉及的辽宁黑猫复合新材料科技有限公司股东全部权益IW皓以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算，但该事项确实可能影响评估结论，提请本评估报告使用者对此应特别关注：（一）本报告所称“评估价值”系指我们对所评估资产在现有用途不变并持续经营，以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下，为本报告书所列明的目的而提出的公允估值意见，而不对其它用途负责。（二）报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则确定的公允价值，未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担的相关费用和税项，也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备。评估师并不承担相关当事人决策的责任。评估结论也

11、不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。（三）本次评估结果未考虑由于控股权和少数股权转让等因素产生的溢价或折价，也未考虑委估股权流动性对评估结果的影响。（四）权属等资料不完整或者存在瑕疵的情形根据辽宁黑猫的承诺，确定纳入评估范围的资产不存在产权瑕疵。（五）未决事项、法律纠纷等不确定因素根据辽宁黑猫的承诺，确定纳入评估范围的资产、负债不涉及法律、经济等未决事项，否则由辽宁黑猫承担责任。（六）重要的利用专家工作及相关报告情况本次评估所涉及的账面价值由黑猫炭黑聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所进行审计，并出具了“大信赣审字2023第00633号“无保留意见的专项审计报告。经审计待估资产包

12、括流动资产、固定资产、在建工程和递延所得税资产，资产总额合计为5,956.60万元；待估负债为流动负债，负债总额合计为31.60万元；净资产总额合计为5,925.00万元。（七）重大期后事项根据辽宁黑猫的承诺，自评估基准日至评估报告出具日，不存在影响评估前提和评估结论而需要对评估结论进行调整的重大事项。（八）评估程序受限情形、评估机构采取的弥补措施及对评估结论的影响情况评估过程中，评估专业人员对设备进行勘察时，因检测手段限制及部分设备正在运行等原因，主要依赖于评估人员的外观观察和被评估单位提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询问等进行判断。除以上事项外，本次评估没有其他因资产性能的限制、存

13、放地点的限制、诉讼江西黑猫炭黑股份有限公司拟股权转让事宜涉及的辽宁黑猫复合新材料科技有限公司股东全部权益.评f报告保全的限制、技术性能的局限、商业或国家机密的局限等，导致实物资产的现场勘查、非实物资产、负债的清查评估程序受到限制的情形或者出现其他影响资产核实的事项。（九）担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系辽宁黑猫承诺，纳入评估范围的资产、负债不涉及担保、租赁及其他或有负债（或有资产）等事项，否则由辽宁黑猫承担责任。（十）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形根据辽宁黑猫的承诺，确定评估对应的经济行为不会对评估结论产生重大影响。（十

14、一）本资产评估报告是在委托人及被评估单位及相关当事方提供与评估相关资料基础上做出的。提供必要的资料并保证所提供的资料的真实性、合法性、完整性是委托人及相关当事方的责任；评估专业人员的责任是对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见。评估专业人员对该资料及其来源进行必要的核查验证和披露，不代表对上述资料的真实性、合法性、完整性提供任何保证，对该资料及其来源确认或者发表意见超出了评估专业人员的执业范围。（十二）黑猫纳米于评估基准日时为一般纳税人，本次对相应资产采用了不含税价值进行评估。（十三）在评估基准日以后的有效期内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应按以下原则处理：1、当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产数额进行相应调整；2、当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响时，委托人应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估价值；3、对评估基准日后，资产数量、价格标准的变化，委托人在资产实际作价时应给予充分考虑，进行相应调整。（十四）审计披露事项对评估值的影响本次评估审计无特别披露事项。（十五）本评估结论中应交税费的评估值是根据核实后的账面值确定的。应交税费应以税务机关