德美化工：广东德美精细化工集团股份有限公司拟了解佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制广东德美精细化工集团股份有限公司拟了解佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告银信评报字2024第D00003号（第1册，共1册）银信资产评估有限公司2024年02月29日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码：3131020026202400233合同编号：HT2024-D00001报告类型：法定评估业务资产评估报告报告文号：银信评报字（2024）第DOOOO3号报告名称：广东德美精细化工集团股份有限公司拟了解佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司股东全部权益价值项目评估结论：137.313.400.00元评估报告日202

2、4年02月29日评估机构名称银信资产评估有限公司签名人员丁晓宇（资产评估师）会员编号：65030032杜风姣（资产评估师）会员编号：47200022翳（可扫描二维码查询备案业务信息说明：报告备案回执仅证明此报告己在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2024年03月04日目录声明1摘要2正文5一、委托人、被评估单位概况5二、资产评估目的6三、资产评估对象和评估范围的说明8四、价值类型及其定义12五、关于资产评估基准日的说明13六、资产评估依据13七、资产评估方法15八、资产评估程序

3、实施过程和情况21九、资产评估假设23十、资产评估结论25十一、特别事项说明27十二、资产评估报告使用限制说明30十三、资产评估报告日30十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章31附件32声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、评估对象及其对应的评估范围所涉及的资产明细表、与评估对象相关的经营数据和财务数据及经营财务预测数据、财务报告和其他重要资料等均由委托人及其关联方提供并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人及其关联方依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性和有效性负责。三、资产评估机构及其资产

4、评估专业人员在评估对象中没有现存或者预期的利益,与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。四、资产评估专业人员已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；资产评估专业人员已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托人及相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。五、委托人或者资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业

5、人员不承担责任。六、资产评估报告仅供委托人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用：除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。七、资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。八、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。九、资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。十、除特别说明外，本资产评估报告中金额币种为人民币；本资产评估报告中如出现分项值之和与总计数尾数不

6、一致的，乃四舍五入原因所致。广东德美精细化工集团股份有限公司拟了解佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告银信评报字2024第DOoOo3号摘要一、项目名称：广东德美精细化工集团股份有限公司拟了解佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司股东全部权益价值项目二、委托人：佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司三、资产评估报告使用人：委托人、本次评估经济行为相关当事人和法律、行政法规规定的使用人，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、被评估单位：佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司五、资产评估目的：了解价值六、经济事项：广东德美精细化工集团股份有限公司拟了解佛山市顺德区德

7、美瓦克有机硅有限公司股东全部权益价值，需对所涉及的佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司股东全部权益于评估基准日所表现的市场价值进行分析、估算，为报告使用人提供价值参考依据。佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司就该经济事项已与银信资产评估有限公司签订了资产评估委托合同。七、资产评估对象和范围：本次资产评估的对象是佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司股东全部权益。评估范围是佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司申报的截止评估基准日的资产及负债，具体以被评估单位申报的评估明细表为准。八、价值类型：市场价值九、资产评估基准日：2024年1月31日十、资产评估方法：资产基础法、收益法十一、资产评估结论：在资产评估

8、基准日2024年1月31日，佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司的账面总资产10,823.08万元，总负债2,267.71万元，净资产（股东全部权益）8,555.37万元。在本报告所列假设和限定条件下，本次采用收益法评估后股东全部权益价值电话：021-63391088传真：021-63391116电子邮箱：uer13,731.34万元（大写：人民币宜亿叁仟柒佰叁拾壹万叁仟肆佰元整），较账面股东全部权益价值（净资产）评估增值5,175.97万元，增值率60.50%。十二、评估结论使用有效期：本资产评估报告自评估基准日起一年内（即2024年1月31日至2025年1月30日）有效。当评估基准日后的委估

9、资产状况和外部市场出现重大变化，致使原评估结论失效时，评估报告使用人应重新委托评估。十三、特别事项说明：（一）执行本次评估业务过程中，我们通过合法途径获得了以下专业报告，并审慎参考利用了专业报告的相关内容，具体如下：立信会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具的“信会师深报字2024第50030号”审计报告。（二）广东德美精细化工集团股份有限公司已于2024年1月26日与瓦克化学（中国）有限公司签署股权转让协议，购买瓦克化学（中国）有限公司持有的德美瓦克50%的股权，上述股权收购后，广东德美精细化工集团股份有限公司将持有德美瓦克100%股权。截至评估基准日德美瓦克公司股权结构暂未发生工商变更。

10、因本次股权收购涉及的转让价款及定价依据已确认，本次评估结果不作为股权收购交易价格的参考依据，提请报告使用人注意。（三）德美瓦克、德美瓦克张家港分公司于2024年1月26日与瓦克化学（张家港）有限公司签订资产转让协议，瓦克化学（张家港）有限公司拟收购德美瓦克张家港分公司部分资产和存货（合称“拟收购资产”），并收回原瓦克化学（张家港）有限公司租赁给德美瓦克张家港分公司的厂房及相应的基础设施。本次评估已考虑上述资产转让对被评估单位生产经营产生的影响，提请报告使用人注意。（四）2021年12月20日德美瓦克取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为GR20214400

11、8114的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内德美瓦克享受15%的企业所得税优惠税率；本次评估假设德美瓦克未来年度可继续取得高新技术企业证书，并享受15%企业所得税优惠税率。（五）根据财政部税务总局公告2023年第7号关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产能浜端银信资产评估有限公司1z地址：上海市汉口路99号久事大厦9楼电话：02163391088传真：021-63391116电子邮箱：valuer计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年

12、1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销，本次评估假设未来年度上述税收政策不发生变化。本报告签字评估师提请报告使用人在使用本报告时，应关注以上特别事项说明及期后重大事项对评估结论以及本次经济事项可能产生的影响。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文，同时提请资产评估报告使用人关注资产评估报告中的评估假设、限制使用条件以及特别事项说明。广东德美精细化工集团股份有限公司拟了解佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告银信评报字2023第DooOO3号正文佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司：银信资产评估有限

13、公司接受贵公司委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，采用收益法、资产基础法，按照必要的评估程序，对广东德美精细化工集团股份有限公司拟了解佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司股东全部权益于2024年1月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位概况（一）委托人和资产评估报告使用人：1、委托人概况委托人名称：佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司（简称“德美瓦克”）统一社会信用代码：914406067799581233住所：佛山市顺德区容桂街道办事处小黄圃社区居民委员会科苑二路9号法定代表人：孙永胜注册资本：伍佰万美元公司类型：有限责任公司（外商投资、非独资）成立日期

14、：2005年09月16日营业期限：2005年09月16日至2055年09月15日经营范围：生产经营有机硅产品、纺织及纤维抽丝用助剂、油剂、皮革化学品和水处理剂（以上项目不含危险化学品）；从事有机硅产品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口及其他配套业务（不设店铺，涉及配额许可证管理、专项规定管理的商银信资产评估有限公司地址：上海市汉口路99号久事大厦9楼电话：021-63391088传真：021-6339H16电子邮箱：valuer品按照国家有关规定办理，不得生产经营危险化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

15、2、资产评估报告使用人（1）委托人；（2）本次评估经济行为相关当事人。资产评估报告仅供上述使用人和法律、行政法规规定的使用人使用，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。（二）被评估单位：1、被评估单位概况被评估单位与委托人为同一单位，详见委托人概况。2、被评估单位股权结构及历史沿革佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司成立于2005年09月16日，由广东德美精细化工集团股份有限公司（原广东德美精细化工股份有限公司，简称：德美化工）和Wacker-ChemieGmbH合资设立，设立时股权结构如下：序号股东名称认缴金额/美元认缴比例实缴金额/美元实缴金额/人民币实缴比例1广东德美精细化工集团股份有限公司2,500,000.0050.00%0.000.000.002Wacker-ChemieGmbll2,500,000.0050.00%0.000.000.00合计5,000,000