佳力图2023年度财务报表审计报告.docx

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1、南京佳力图机房环境技术股份有限公司2023年度财务报表审计报告天衡审字（2024）00452号天衡会计师事务所（特殊普通合伙）此码用了证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台（http:/acc.mf.ROY.血二迪适验一报告编码：苏21DTVWPVY9审计报告天衡审字（2024）00452号南京佳力图机房环境技术股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了南京佳力图机房环境技术股份有限公司（以下简称佳力图公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

2、表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳力图公司2023年12月31口的合并及母公司财务状况，2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳力图公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对

3、本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）应收账款的可回收性1 .关键审计事项如财务报表附注三、12及附注五、4应收账款所述，截至2023年12月31日，佳力图公司的期末应收账款账面价值30,087.58万元，较期初上升15.09%,计提坏账准备合计5,656.10万元。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、客户的信用风险、历史还款记录和存在的争议等。由于佳力图公司管理层（以下简称管理层）在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，为此我们将其识别为关键审计事项。2

4、 .审计中的应对针对应收账款的可收回性，我们实施的审计程序主要包括：(1)对佳力图公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；(2)查阅公司与主要客户的合同，了解报告期内客户信用政策的变化及实际执行情况：(3)查阅分析期末主要客户应收账款形成的主要原因，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额作出估计的依据，分析其合理性；(4)对主要客户应收账款实施函证程序，并关注回函情况；(5)对应收账款进行账龄分析，分析应收账款坏账准备计提准确性；(6)关注主要客户应收账款期后收回情况，记录期后已收回的应收账款金额，对已收回金额较大的款项检查至支持性文件，如核对收款凭证等。(一)

5、收入确认1.关键审计事项如财务报表附注三、29及附注五、34营业收入/营业成本所述，2023年度佳力图公司营业收入为63,542.15万元。佳力图公司营业收入确认原则为：对不需要安装的货物销售，佳力图公司以根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，作为收入确认依据；对需要安装的货物销售，以安装完成并经购货方验收合格作为收入确认依据。营业收入是佳力图公司的关键绩效指标之一，存在收入被计入错误的会计期间等固有风险，因此，我们把收入的确认识别为关键审计事项。2.审计中的应对针对收入的确认事项，我们实

6、施的主要审计程序包括：(1)了解、评价管理层与营业收入相关的内部控制制度的设计合理性和运行有效性；(2)取得了佳力图公司销售业务台账，选取样本检查销售合同，识别与商品控制权的转移相关的合同条款与条件，评价佳力图公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求：(3)对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、销售发票、发货记录、安装验收报告等资料，评价相关收入确认是否符合佳力图公司收入确认的会计政策；(4)对主要客户的营业收入发生额和应收账款余额进行函证，评价佳力图公司收入确认的真实性和准确性：(5)针对资产负债表日前后确认的营业收入执行抽样测试以评估营业收入是否在恰当的期间确认。四、其他信息管理

7、层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错

8、误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估佳力图公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。佳力图公司治理层（以下简称治理层）负责监督佳力图公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报

9、是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能

10、导致对佳力图公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳力图公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就佳力图公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审

11、计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：汪焕新（项目合伙

12、人）2024年3月20日中国注册会计师：徐同光合并资产负债表编制单位：南京佳力图机房环境技术股份有限公司单位：人民币元资，产注释2023年12月31日2022年12月31日流动资产：货币资金1,083.097.565.41678,083,079.28结算备付金拆出资金交易性金融资产421,516,777.78100,032,007.00衍生金融资产应收票据9,744,578.262,941,713.00应收账款300,875.808.67261,426,221.12应收款项融资28,228,025.113,659,523.24预付款项1,477.646.941,424,362.21应收保费应收

13、分保账款应收分保合同准备金其他应收款8,881,146.446,601,352.42其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货359,373,808.20278.497.895.55合同资产58,463,132.4164,959,134.50持有待售资产年内到期的非流动资产其他流动资产9,184,986.384,750,347.76流动资产台计2,280.843.475.601,402,375,636.08非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资88,362,909.0286,028,748.88其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产63,258,6

14、47.2768,378,701.66在建工程411,204,015.91355,261,614.15生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产74,301,277.5058,945,591.44开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产23,969,015.8117,934,754.07其他非流动资产30,130,381.6531,204,785.59非流动费产合计691,226,247.16617,754,195.79资产总计2,972,069,722.762,020,129,831.872023年12月31H公司法定代表人：可快样一主管会计工作负责人：叶莉莉会计机构负责人：阅景斌合并资产负债表（续）编制单位：南京佳力图机房环境技术股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益注释2023年12月31日2022年12月31日流动负债：短期借款320,180,000.00280,164,086.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据1,100,000.0075,831,600.00应付账款290,612,090.58247,959,523.28预收款项合同负债96,422.95