分公司供应链业务涉及的会计凭证及所依据的业务单据2011.5.10.docx

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采购业务（应付管理）1、借：库存商品进项税贷：应付账款一应付货款NC的单据：采购应付单、调拨入库单（不带暂估标记）、采购入库单（不带暂估标记）2、借:库存商品贷：应付账款一应付暂估NC的单据：调拨入库单（带暂估标记）、采购入库单（带暂估标记）3、借：库存商品（红字）贷：应付账款一应付暂估（红字）NC的单据：调拨入库单（带暂估标记）、采购入库单（带暂估标记）4、借：应付账款一应付货款贷：银行存款NC的单据：采购付款单5、借：应付账款一应付货款贷：应收账款NC的单据：采购付款单、销售收款单销售业务（应收管理）1、借:应收账款贷：收入销项税NC的单据：销售应收单2、借:银行存款贷：应收账款NC的单据：销售收款单3、借：费用贷：应收账款NC的单据：销售收款单存货核算1、借:主营业务成本贷：库存商品NC的单据：销售成本结转单（收发类别：销售出库、捆绑出库）2、借:费用贷：库存视同销售NC的单据：销售成本结转单（收发类别：部门领用出库）3、借：库存商品贷：库存商品NC的单据：其他入库单（移库入库）、其他出库单（移库出库）注意：平时的业务工作只需对销售应收单、销售收款单、采购应付单、采购付款单、采购入库单、调拨入库单进行操作和生成凭证，剩下的销售成本结转单、其他入库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单、调拨出库单都必须在业务全部结束后，做成本计算，计算全月加权平均单价后再处理生成凭证。