财务管理实验报告书.docx

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1、忒泣理N大学异灸普皮学生实验报告课程名称财务管理11试验成绩试验项目名称货币资金的时间价值和风险估计、筹资管理、项目投资、财务分析批阅教师试验者学号专业班级试验日期一、试验预习汇报（试验目的、内容，重要设备、仪器,基本原理、试验环节等）（可加页）试验目的：通过货币资金日勺时间价值和风险估计的试验，让学生掌握复利、年金、预付年金、递延年金、永续年金、风险价值的衡量以及风险价值等的计算，及其实际意义。通过对财务分析的试验,让学生掌握短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力以及发展能力有关指标的计算。以此为基础，运用杜邦分析法对企业的综合能力进行分析。通过对筹资管理日勺试验，让学生掌握权益资金筹资、负债

2、资本筹资等单项筹资方式下日勺筹资成本以及综合筹资成本。在此基础上理解杠杆原理以及资本成本筹资决策措施。通过项目投资的试验，让学生掌握现金流量日勺估算，以此为基础进行项目投资决策的评价，从而进行投资决策分析。试验意义：将理论知识与实际操作相结合，让学生对有关理论知识有一种愈加全面、详细深刻的理解；培养学生认真细致、一丝不苟、严谨客观的工作作风和理论联络实践的学习态度；缩短学生从学校到单位、从学生角色到会计人员角色的适应期与调整期。（二）试验内容序号试验项目试验教学内容简介1货币资金日勺时间价值和风险估计1、货币的时间价值；2、风险评估；2财务分析1、财务分析措施；2、财务指标分析；3、财务状况综

3、合分析3筹资管理1、权益资金筹资；2、负债资金筹资；3、资本成本4、杠杆原理及资本成本的筹资决策4项目投资1、现金流量的估算2、羡慕投资决策的评价措施3、项目投资决策分析（三）重要设备、仪器1 .网中网财会软件之财务管理实训教学平台模块2 .：/172.31.254.124：8O80/3 .试验题目、案例以及背景资料一一指导教师提前编写并录入对应模块（四）试验基本原理资本或资金的货币，投入生产或流通领域之后，就会带来收益。资金所具有日勺这种随时间增值的能力，被称为资金的时间价值。因此，资金的时间价值原理实质上是人们对资本或资金与其带来的价值增殖之间关系的一种认识。财务分析以财务报表中的数据为基

4、础，对企业日勺短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力以及发展能力有关指标的计算结合运用杜邦分析法对企业的综合能力进行分析。以资金的时间价值为基础，结合来计算企业的资金成本，来选择企业的最优资本构造。（五）试验环节1 .登陆上述网址，点击财务管理实训教学平台模块进入；2 .以学生本人姓名作为顾客名，初始口令为“123456”，进入学生界面，更改口令；3 .进入“财务管理（单项）”，进行货币资金的时间价值和风险估计、财务分析、筹资管理和项目投资分析的试验；4 .试验完毕，点击数据保留，并点击提交；5 .将自己所做试验环节进行下载并打印，粘贴于本试验汇报中对应位置。（六）试验条件（1） 网中网财会软件

5、之财务管理（单项）模块（2）:/172.31.254.124:8080/（3）试验题目、案例以及背景资料一一指导教师提前编写并录入对应模块（七）试验指导学生独立完毕，指导教师可就试验软件使用方面予以指导，试验过程中，指导教师一般不予以专业知识方面的指导二、试验过程记录及试验成果分析（包括试验过程、数据记录、试验现象等）（可加页）（格式规定：小四、宋体、1.5倍行距）1、货币资金的时间价值和风险估计货币的时间价本题是有关单利和复利的对比计算问题，在进行计算前首先要明白单利复利计算的区别,单利是指只对初始本金计算利息,计息基础不变，当利率不变时，每期利息相似。复利是指不仅本金要计算利息，即般所说的

6、“利上滚利”，对时辨别了单利复利问题，其计算就会非常简朴。当然在计算时也要认真仔细才能得出对的的成果。II,，7/嫉-tiBdwIBteraetllrr32U在d上殳白处作答禄aU*r共址写1处（XcMZo处，；基次4Ul皿口力;IO（HM（百加P；累计叫粉力100历史制矽力100本题是复利终值计算问题。在计算前首先要铭记复利终值依J计算公式,要记清晰复利终值系数的体现方式即（F/P,i,n）,并弄懂怎样在复利终值系数表中找到题中需要的复利终值系数,并判断n的取值，再通过认真仔细的计算就能得出题目需要的复利终值。16年后账户存款计算表2*9日年年年末存玄，：A(5c)2000连飨存“年幼：c(

7、年；16*MW：-考分15式)5%IE簿的遇斗金/9军船：(FA)23.65751雨后除尸上存E：X(F”,C(元：47315借怅我款.有浏(X中nr/岗,一7daRrrriB1111ro三mFn三raF100；历史修分为100本题是般年金终值计算问题。在做此类型题时首先要判断是先付年金还是后付年金,可以画一种时间轴来辅助判断，当然还要确定存款的年限n及A,根据题中所给材料来获取年复利率，然后根据一般年金终值计算公式来计算一般年金终值。图4本题是年资本回收额的计算问题。规定每年年末应至少领取多少金额依J现金才能保证参与该项保险是划算的,根据题中所给的公式P=A*(PA,i,n),及其投资额的现

8、值,保证领取期限来计算A的值,若保险中所提供的可领取现金少于A则阐明这个保险是不划算的，反之则是划算的。HHf4*e值If,夕，：笈Jl任务：-喇七拉荚次防&A8CD单论如善次笠*仕兴传熄用litX中it溪。公），八。33二力1（”）外，A分BP；JBiHF均分方K）O:历史修分力100本题是有关预付年金现值的问题。根据题中的分期付款买卖协议来获取有关的年限n、年金A及有关日勺利率，根据年限及有关aJ利率来确定年金现值系数，再根据公式来求出其现值。-20510711420-会计IlII-KjllIl-会计实调条线-，ind”128080/Mi皿Q.eOj5374t?ytiZcgdJ(j.cUa

9、sUUlMtfrtfMBWlfll0三三20W20142015201彝201碑201眸Viiiiiiiiiai1万元1万元1万元1万元仍元1万元创业资金金额计算表计复项目201班1月1日创此5金折现值:Pl（元）200班1月1日旗笃创业费领I金惠:P2;元；I计算公式PlA(PA.,n)W-Pl-(PZFAm):值、P1值元）100OO49173K百分比）6%6%Am（年）64霉金WHa系数（PfAAn）4.9173St栩*8系数(P,Fjm0.7921洲复铸累（元）4917338949.93五次WiiHttt并能墙笃：0（）;本次筌iNMA：100iH胃分制）；Jtit平均分为100；历史*

10、E分为100图6本题是递延年金现值计算问题。根据公式P1=A*（P/A,i,n）,及题中给出BJABJ值i时值及nBJ值来计算Pl,再根据P2=P1*（PF,i,m）计算出P2BJ值，在计算过程中要认真计算否则将会功亏馈。尤其是小数点处理的问题。本题也是递延年金现值的计算。根据借款协议中所给日勺信息找到所需要的利率，年限及每年的还款额等,在详细进行计算前画条时间轴从而确定详细的年限问题，再通过系列的计算公式计算出其借款金额时现值。?J三0-205l071120二合计IUI-kjllll-合计实调系/-IateraetIi.lor.rr1T2.31.251.124:igwEl63d?-皿”3ct

11、i4n*strt=l5)M(X*KJ：M2分？(百分制)；累卜，手由分力100：历史IUfe分力18本题是有关风险含义的题目。风险是客观存在的，做财务管理工作不能不考虑风险问题。在我们平常生活中也会存在这样那样的风险。这题是有关原则差计算的问题。在计算原则差之前首先要计算出期望酬劳率,这就规定我们铭记期望酬劳率的计算公式,再根据期望酬劳率计算出原则差。要时刻谨记原则差与方差依J区别。股票风险报酬率的计弊表it*IY8EtmbI代入公式门鳍票（百分匕M式；Mb界014稼2*，*网上价值不4A三M*-i%0.(H-3O12%图11*次式3*作K及与2f（X中UKJh母），j！11:庶i+平均分为T

12、o0;再史三b力100这题是有关股票风险酬劳率的计算。根据原则差和期望酬劳率计算出原则离差率，再根据公式,风险酬劳率二原则离差率*风险价值系数计算出风险酬劳率，虽然此题较为简朴不过需要我们纯熟运用有关公式并认真计算。图12这题是有关项目酬劳率的计算。重要是考察我们对风险酬劳率计算公式的掌握即投资酬劳率二无风险酬劳率+风险酬劳率,则风险酬劳率=投资酬劳率一无风险酬劳率。根据风险酬劳率二投资酬劳率-无风险酬劳率即可计算出项目的风险酬劳率。2、财务分析图1这题是有关绝对数增减变动分析，绝对数比较分析及比例增减变动分析的这三种措施的辨别,要对的辨别绝对数与相对数的区别及相对数与比例之间的关系。再根据比较资产负债表中日勺信息来填写比较分析运用袤。图2本题是原因分析法单价和销量的影响。通过度别控制单价和销量来看单价和销量对销售额的影响，本题中运用了记录学有关知识，这也给我们某些启示要将我们所学的知识融会贯穿,这样才能学得更好学得更精。本题重要考察产权比例和权益乘数B上市