伊利公司货币资金风险及其防范-2025年精选文档.docx

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1、伊利公司货币资金风险及其防范由于风险具有客观性（即，企业只能实行措施降低风险，而不能消退风险）、普遍性（即，不管是什么行业风险是普遍存在的）、损失性（即，风险的发生会给企业带来或多或少的损失）、可变性（即，随着环境的改变风险也随之改变）等特性（王亚楠,2024）o而企业在生产经营过程中，大量的经济活动都是须要通过货币资金的收支来进行的，例如：购进原材料、支付各种成本费用、买卖库存商品、购建固定资产等事项。同时，一个企业的货币拥有量，还标记着该企业的支付实力和偿债实力的大小，是投资者、管理者等利益相关者分析、推断财务状况的重要指标。因此，对货币资金风险的分析、识别与管理显得尤为重要。一、货币资金

2、风险分析货币资金作为支付手段和偿债手段，是企业流淌性最强的资产，假如不能很好的识别、管理和限制货币资金风险，很可能会导致企业产业链断裂，甚至破产倒闭。货币资金风险大致分为三大类：平安风险、短缺风险和运用效率低下的风险（杨小舟，2024）o（一）货币资金平安风险货币资金的平安风险主要是指资金被挪用、诈骗和贪污。货币资金的平安风险主要是因为企业的内部限制制度不完善，使得不法分子有机可乘，运用职位的便利、制度的漏洞，不顾公司的利益，公款私用。所以查看一个企业是否有货币资金平安风险,关键要了解企业的内部限制是否贯彻好内部牵制的原则（司建华，2024）o2024年伊利公司因5名高管涉嫌挪用公款被依法逮捕

3、，暴漏出伊利公司治理机制不健全，内部限制不严格的问题。但是，经过重组领导班子、调整内部问题等一系列措施的实施，很好的完善了伊利公司的内部限制体系。2024年的三聚鼠胺事务上，伊利公司被查出仅有少量批次含有三聚氧胺。这也说明白伊利公司在内部限制上仍须要引起重视，不能松懈。（二）货币资金短缺风险货币资金的短缺风险主要是指企业不能刚好足额地筹集到资金来满意生产经营的须要，不能刚好清偿债务，从而导致被迫破产、重组或被收购等。通过近年来伊利公司披露的财务报表得出，其营运资本为负数，即其流淌资产小于流淌负债，且通过近期的视察，其差额在不断的加大，说明白部分的长期资产还须要由流淌负债来供应资金来源。伊利公司

4、流淌负债较多，而长期资产又不能短期快速变现，这会导致偿债风险加大，财务状况不稳定。止匕外，伊利公司流淌比率皆小于1,一旦发生风险，很难保障按期偿还债务。通过分析，可以很明显的发觉，伊利公司的短期偿债实力拥有很大的风险，简单导致资金短缺从而无法偿还债务，应当引起管理层、投资者足够的重视。并且通过进一步分析，发觉伊利公司短期偿债实力弱，关键在于其流淌负债较多。（三）货币资金运用效率低下风险伊利存货周转率较低，主要是因为存货较多。在“保内需、促消费”的国策的推动下，在国家质检总局对全国乳业企业进行重新规范、整顿的条件下，我国的乳业竞争环境得到改善，行业接着快速健康的发展。另外，我国持续加强对乳制品的

5、平安监控来巩固消费者的信念，也为乳制品德业市场的发展供应良好的契机。在此大环境下，作为乳制品的龙头，两家企业都在不断的增加存货。但是，两家公司的收入相差不大的状况下，可以看出伊利的存货过多。依据2024年伊利公司的报表显示，库存商品账面价值为113628万元，其中计提了527万元的跌价打算，说明白伊利公司有产品滞销的风险，不利于快速变现。存货较多，尤其是库存商品较多，会增加管理费用。并且，乳制品保质期较短,周转率低，会导致产品过期，无法变现，或者对于即将过期的产品，降价处理。这些都不利于企业获得收入，反而会增加成本，降低利润。二、防范措施利用伊利公司近几年的数据资料，发觉了其在整体上运营良好，

6、但在货币资金的短缺上、运用效率低下上有较为明显的风险存在，须要引起管理者、投资者的重视。鉴于此，提出相应地管理措施：对于货币资金的平安性风险，重点在于防范，须要管理者进一步健全内部限制。包括定期对公司组织结构设计和运行效率和效果进行定期的评估、完善信息与沟通机制以便信息刚好有效的传达、明确内部审计机关和内部机关在内部监督中的权利和责任等。对于货币资金的短缺性风险，首先应当在公司的战略规划布置中引起重视，以便公司在制定决策时重点考虑现金的收支状况，加强营运资本的管理与运用。其次，应当优化资本结构，保持财务弹性。伊利公司的短期偿债实力低主要是因为流淌负债太多，所以应当适当的削减负债，提高盈利实力、变现实力。然后,进行全面预算限制，尽可能精确的预料出公司所须要的外部融资额，避开不必要的过度融资。最终，适当的拓展融资渠道。公司一旦出现了须要大额的资金的状况，可以敏捷的运用各种融资工具，不至于出现资金链断裂。对于货币资金运用效率低的风险，主要在于存货周转率低，导致货币资金无法有效的变现。针对此，提出的建议有：应当加大宣扬力度，开拓销售领域，为销售供应更广袤的空间，降低库存商品的积压额；适当削减库存商品的生产，虽说国内乳制品德业前景很好，但也应当在自己资金周转的可控额度之内进行生产；提高品牌竞争力，建立起良好的口碑，在销售过程中也要严格把关，获得消费者信任才能促进销售。