集团公司发票及销售出库单管理规定.docx
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1、集团公司发票及销售出库单管理规定1目的规范发票的开具、审批、保管,加强对发票的管理和监督。2范围适用于集团公司采购发票及销货发票的管理。3程序活动3.1采购发票3.1.1采购发票是企业从外部购买原材料、机器设备及低值易耗品等取得的合法凭证。3.1.2发票、入库单、过磅单、化验单、结算单的客户名称、物资名称、数量、计量单位、规格型号必须相符,如有不符,财务不予接收。3.1.3企业购货取得的所有防伪税控专用发票及运输发票抵扣联,一律要求票面不折叠、不签字、不涂抹、不粘贴、不装订,密码要清洁,传递时将抵扣联撤出单独保存,发票签字齐全后,再将抵扣联连同发票一起交给财务部。3.L4发票在税务部门的抵扣期
2、限为90天,凡是发票在2个月内未能办理及审批完毕的,经办人需提前将抵扣联送达财务部门进行认证抵扣,此类发票必须由财务人员明确标注“已抵扣”,方可进行传递审批。已认证的发票必须先办理入库手续,并于认证当日起一个月内将发票传递至财务部。3.1.5发票办理手续由各单位、部门专人按程序传递,审批手续结束后需登记入账的发票必须在当月25号前传递到财务部。3.L6发票签批时间:1)发票验收(各企业仓库)、总经理签字12天2)XX供销、技术中心、运输事业部签字4天3)分管副总裁/总裁助理签字7天4)财务审核签字3天5)总裁办审核签字3天3.1.7发票审核的诸环节不得无故拖延、扣押,对在审核中发现问题的应及时
3、处理。相关领导应严格审核程序,缩短审核时间(因出差或其他事宜不能按时履行职责时,应安排清楚)。1.1.8 发票传递员建立健全传递记录,并有传递人员签字,防止遗失或漏缺。1.1.9 凡违背以上规定者,出现问题后给予责任人50-200元罚款,由此导致公司经济损失的,由责任人承担相应损失。1.1.10 财务部每月末将付款超过三个月未来发票的供应商,按经办人所在单位分类汇总提报给各企业(部门)总经理,要求经办人说明详细原因由总经理签字认可,并在一周内回复,财务部将回复情况汇总上报执行总裁批示。1.2 销货发票1.3 .1销货发票的开具3. 2.1.1除XX水泥普通发票由销售部门开具外,其他企业的发票均
4、由财务部开具。4. 2.1.2税收软件的结帐日期为月末最后一天,每月26-30(31)日这段时间内,无特殊情况,一律不得开具增值税专用发票(水泥零售除外)。4.1.1 发票的反馈32.2L用户带款提货且钱货两清的销售业务,发票开具部门直接向用户开具发票;钱货当时不能两清的销售业务,由经办人在发票记账联上签字,同时填写“发票收执反馈单”。1. 2.2.2.采用特快方式邮寄发票的必须保留邮寄存根;3. 2.2.3.易货业务由经办人在发票记帐联上签字;4. 2.2.4.发票收执反馈单返回日期(以财务部收到日期为准):省辖范围内15天,省辖范围外30天;32.25.公司内部企业互开发票,可不开具发票收
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