4尽职调查企业提供资料清单e板新三板.docx

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1、尽职调查企业供应资料清单致公司董事会：为了更加全面、客观、精确地了解贵司状况，推动贵公司股份转让工作，我们依据相关政策法规及编制有关文件的要求提出如下初步清单，请予供应相关资料及有关文件，为提高工作效率，在供应文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。贵公司董事会及全体董事应保证所供应的资料的真实性、精确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证担当个别和连带的法律责任。请贵公司对清单内容尽可能打算，若有关内容对贵公司的确不适用的，贵公司可针对实际状况加以说明。若有关内容短暂不能供应，则请贵公司作好前期打算工作，待条件成熟时尽快予以供应。若对清单内容有任何疑问，请刚好与我

2、们有关人员联系。我们亦将依据实际工作的进展状况，进一步提出跟进的问题清单。在此，我们对贵公司付出的艰辛苦动表示诚心的感谢！项目组2014年3月22日表格说明1、依据上海股权托管交易中心的相关要求，请务必供应工商管理机关全部的复印资料（以下简称“工商全套复印资料”），并加盖工商管理机关的鉴证章。所谓工商全套复印资料是指公司在工商管理机关的全部资料的复印件，公司不应因为公司的历史比较悠久或者主观认为某部分资料不重要而不供应相关资料，请务必留意。公司从工商管理机关取得资料后请勿自行整理，请保持其原有依次。2、本表中“管理层”指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、总经理、副总经理

3、、公司财务负责人等，后三者为高级管理人员。3、“信息系统”指能够涵盖公司全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理的系统。4、我们将在所收集的公司的相关资料装订成册后加盖公司骑缝章或每页加盖公司公章。5、若公司存在不适用表中资料的某些状况，比如公司近两年不存在股权变动状况，则请在相应的“是否适用”一栏内作“X”或其他的符号标记。6、若依据该资料表某一资料有两处或两处以上的地方涉及，公司可只供应一份，若有特殊须要，项目调查小组人员可另作要求。7、若承诺人或声明人为法人的，则需有法人公章加上法定代表人或授权代表的签名。表一关于公司内部限制的资料供应清单内容是否适用是否供应供应人备注1-1内部限

4、制相关材料和说明I-I-I公司最近两年董事会、总经理办公会等会议记录1-1-2公司全部规章制度1-1-3公司最近两年风险评估报告1-1-4公司主要业务流程原始留痕文件各两份1-1-5公司信息沟通与反馈相关制度或渠道说明1-1-6公司关于是否建立了能够涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理的有效信息系统，以及公司是否建立了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员的说明。1-1-7公司最近两年内部审计报告1-1-8公司最近两年监事会报告或监事报告1-1-9注册会计师对公司现有内部限制制度对合理保证公司遵守现行法律

5、法规、经营的效率和效果、财务报告的牢靠性是否充分及内部限制制度的缺陷可能导致的财务和经营风险的看法。表二关于公司财务风险的资料供应清单内容是否适用是否供应供应人备注2-1公司主要财务指标及流淌资产相关资料和说明2-1-1公司近两年及一期毛利率、净资产收益率、每股收益、每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额、资产负债率、流淌比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率等主要财务指标与同行业公司平均水平相比有较大偏离的，或各项财务指标及相关会计项目有较大变动或异样的，请说明缘由。2-2-2公司近两年及一期财务状况、盈利实力、偿债实力、现金流量状况的变动趋势及缘由说明2-1-3公司销售及收款政策说

6、明2-1-4公司近两年及一期应收账款余额明细表（包括账龄）2-1-5公司期末大额应收账款相应的原始凭证、销售合同、期后回款原始凭证，超过信用期未回款的说明缘由及收回可能性2-1-6公司期末账龄较长应收账款的形成缘由及公司已实行和拟实行的收款措施2-1-7公司近两年及期其他应收款余额明细表（包括账龄）2-1-8公司期末大额其他应收款的原始凭证、相关决议、期后回款凭证2-1-9公司期末账龄较长其他应收款的形成缘由及公司已实行和拟实行的收款措施2-1-10公司生产循环说明2-1-11公司近两年及一期存货明细表2-1-12公司期末存货账龄表，账龄较长存货缘由说明2-1-13公司近两年及一期预付账款余额

7、明细表（包括账龄）2-1-14期末账龄超过一年的预付账款相关原始凭证、合同2-1-15期末账龄超过一年的预付账款挂账缘由说明2-2公司的关联方、关联方关系及关联方交易相关资料和说明2-2-1公司股权结构图和组织结构图2-2-2公司近两年及一期关联交易明细账2-2-3公司期末关联交易往来余额明细表2-2-4公司近两年及一期关联交易相关决策文件2-2-5公司近两年及期关联交易合同/决议/订单2-2-5关联方交易定价是否公允、与市场独立第三方价格是否有较大差异的说明2-2-6公司近两年及一期来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方选购额占公司选购总额的比例表2-2-7公司近两年及一期关联方

8、交易有无大额销售退回状况说明2-2-8公司对关联方交易存在的必要性和持续性说明2-2-9独立董事（如有）、监事会对关联方交易合规性和公允性的看法2-2-10注册会计师对公司关联交易定价是否公允、与市场独立第三方价格是否有较大差异、是否存在关联方关系非关联化的情形、关联方交易有无大额销售退回状况的看法2-3公司收入、成本、费用的配比性相关材料和说明2-3-1公司近两年及一期管理费用、营业费用、财务费用明细表2-3-2同行业其他公司的收入、成本、费用状况2-3-3公司近两年及一期收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系如明显缺乏合理的配比或勾稽关系，请做出说明2-4

9、非常常性损益相关资料和说明2-4-1公司近两年及一期非常常性损益表2-4-2公司近两年及期营业外收入、营业外支出明细账2-4-3公司近两年及一期主要非常常性损益项目相关事项法律文件、审批记录、凭证、合同2-5注册会计师对公司财务报告的审计看法相关材料和说明2-5-1公司近两年及一期审计报告2-5-2如审计看法为非标准无保留看法，请公司董事会和监事会对审计报告涉及事项处理状况作出说明2-6更换会计师事务所相关资料和说明2-6-1公司最近两年更换会计师事务所的，供应审批程序文件、前任会计加事务所出具的报告2-6-1公司最近二年更换会计师事务所的，请对更换会计师事务所的缘由、履行审批程序状况、前后任

10、会计师事务所的专业看法状况作出说明表三关于公司会计政策稳健性的资料供应清单内容是否适用是否供应供应人备注3-1资产减值打算会计政策的相关资料和说明3-1-1公司近两年及一期资产减值打算的计提、冲销和转回等的审批程序文件3-1-2公司资产减值打算的计提方法和比例发生变更的，说明变更缘由3-2投资会计政策的相关资料和说明3-2-1公司近两年及一期的投资合同、投资决议3-2-2公司股权或债权投资凭证3-2-3公司近两年及一期长短期投资明细账3-2-4公司近两年及一期投资收益明细账3-2-5公司子公司最新章程、营业执照，主要产品或服务说明3-2-6子公司近两年及一期审计报告或财务报表3-2-7注册会计

11、师对影响子公司财务状况的重要方面的说明3-2固定资产和折旧会计政策的相关资料和说明3-2-1公司近两年及一期固定资产明细表3-2-2公司近两年及-期固定资产折旧计算表3-2-3公司对是否须要进行固定资产更新及增加固定资产的说明3-2-4公司近两年及期购建、处置重要固定资产相关审批程序文件3-3无形资产会计政策的相关资料和说明3-3-1股东投入的无形资产，供应决议、投资合同、资产评估报告、资产权属证明、投资入账凭证3-3-2公司购买的无形资产，供应合同、入账凭证，并供应出售方与公司是否存在关联方关系、无形资产定价方法说明3-3-3公司自行开发的无形资产，供应立项文件、结项文件、开发支出明细账及会

12、计凭证3-3-4公司近两年及一期处置无形资产审批程序文件3-4收入会计政策稳健性的相关资料和说明3-4-1公司近两年及一期银行存款明细账3-4-2公司近两年及一期应收账款明细账3-4-3公司近两年及一期收入明细账3-4-4依据抽查的大额及期末收入项，供应相关销售商品或供应劳务的合同、定单、发出商品或供应劳务的凭证、收款凭证、发票、增值税、关税等完税凭证、销售退回凭证3-4-5公司近两年及一期收入构成表3-4-6公司近两年及一期产品价格、销售量表3-4-7公司销售模式说明3-4-8公司最近两年及一期主营业务收入的变动趋势及缘由说明3-5广告费、研发费用、利息费等相关资料和说明3-5-1公司近两年

13、及一期广告费明细账3-5-2公司近两年及一期重要广告合同、付款凭证3-5-3公司近两年及一期研发费明细账3-5-4公司近两年及一期利息费用明细账3-5-6对资本化的利息费用，供应借款合同、资本支出凭证、利息支出凭证、开工证明等资料3-5-7对计入当期损益的利息费用，供应借款合同、资金运用合同、利息支出凭证3-6合并会计报表相关资料和说明3-6-1公司与其子公司会计期间和会计政策是否一样的说明3-6-2公司近两年及一期合并会计报表工作底稿3-7公司债务相关资料和说明3-7-1公司近两年及一期应付账款余额表（包括账龄）3-7-2公司近两年及一期其他应付款余额表（包括账龄）3-7-3公司期末大额其他应付款原始凭证、相关合同/协议3-7-4公司近两年及一期预收账款余额表（包括账龄）3-7-5公司