石油化工公司借款和各项费用开支审批及报销程序.docx

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1、石油化工公司借款和各项费用开支审批及报销程序1为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,依据规范化管理实施大纲,特制定本标准及程序。2借款及报销审批程序1. 1出差人员借款,必须先到财务部领取“借款凭证”,写明出差时间、地点,借款金额原则按“往返车费+(住宿费+生活补助)*预计出差大数”计算借款金额,填写好该凭证后,先经部门主管同意,再由财务主管批准,经副总经理审批,最后经总经理审批后,方予借支,前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者,不得再借款。2. 2凡职工借用公款者,在原借款未还清前,不得再借。3. 3其他临时借款,如购置款、业务费、周转金等,审批程序同2.Io4. 4试用人员借支旅差费

2、或临时借款,须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理,若借款人未能偿还借款,担保人应负有连带责任。4.5 借款出差人员回公司后,七天内应按规定到财务部报账,报账后结欠部分金额或七天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。4.6 报销审批时应具备的凭证:“请购审批单”或“费用审批单”,原始发票、物品明细表。在所附凭单上,要由经办人签字,部门主管签字和财务主管签字,经副总经理审批,最后经总经理审批后,方予报销。3出差开支标准及报销审批5. 1公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费,按规定执行。备部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限,确定出差日期。对因

3、公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。5.5 车船票按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准报销。5.6 因特殊情况出差需乘坐飞机,由公司总经理批准。1.1 4根据出差人员事先理好的报销单据,先由会计对单据全面审核,然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后,方能报销。3.5 出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费,电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。3.6 出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负,不能报销。3.7 出差期间的宴请费用不在差旅费中报销,单独列在业务招待费中审批报销。3.8 同性别两人一起出差,只能住一间双人间

4、。3.9 出差在外期间,一般不对外宴请和对外赠送礼品,如确有需要必须事先请示公司领导。3. 10报销审批时应具备的凭证:“请购审批单”或“费用审批单”,原始发票、物品明细表。在所附凭单上,要由经办人签字,主管部门主管签字和财务主管签字,经副总经理审批,最后经总经理审批后,方予报销。4业务招待费标准及报销审批4.1因业务需要开支招待费的,由部门经理填写招待费审批单,报副总经理、总经理批准。4. 2业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票,列明公司抬头,数字分明,先由经手人签名,注明用途,部门经理加签证实,再报财务经理审核,然后由副总经理、总经理审批,方能付款报销。4. 3超审批金额外的业务招待费,一般不予开支,如有特殊情况,须经副总经理、总经理审核加签。4. 4公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用,应先提出书面申请,须经副总经理、总经理批准并签字报销。5其他费用开支标准及审批5.1 属生产经营性的各项费用,2000元以内的凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导、财务经理审核后,然后送总经理批准报销。5.2 属非生产经营性的各项费用,5000元以内的按5.1执行,超过5000元的报董事长批准。

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