直营店财务管理制度.docx

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1、直营店财务管理制度为了规范直营门店的财务管理，统一销售收入的核算流程，特订立本规定。二、货品收发直营子公司收到总部来货，在ERP中开具发货单，将总部发来货品发往专卖店，专卖店店员清点完签署“发货单”，“发货单”由店长和直营公司财务各自保管。三、销售小票“销售小票”由直营公司统一下发，由店长签收，上面盖有公司印章，并进行销售小票登记备查。“销售小票”一式三联（即：存根联，财务联，客户联）。在销售商品时，店员开具销售小票，顾客拿“财务联”和“客户联”交款给收银员，收银员收到“销售小票”确认单价无误后，收取顾客相应货款。收款后，收银员在“销售小票（财务联）”上签字确认。“财务联”由顾客交给店员据以提

2、货。依据实际情况，经报请公司备案，也可由收银员开具“销售小票”，自留“存根联”，“财务联”由顾客交店员据以提货。四、日清管理每日闭店前店长依据销售小票“财务联”和收银员核对当日销售额和收款，做好“日结清单”，双人签字确认。每天销售金额由由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款，统一缴存银行。店长存入公司出纳指定的公司账户；依据实际情况，经公司领导批准，也可由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款，统一缴存银行。出纳到店面收款时，出纳和店长核对当日销售清单确认收款无误开具当日收款收据，收款收据一式四联，由出纳和店长确认签字，留客户联给店长（此联由店长保管），其他由出纳带回公司保管。“销售小票（财务联

3、）”和“日结清单”由业务员或公司出纳本人每天到店里收取，拿到公司，公司出纳依据每天的销售小票金额和每笔银行卡存款核对，而且还要核对是否依据公司规定的零售价销售。五、销售确认第二天“销售小票（财务联）”交公司财务做帐，财务按日销售清单录入ERP上报销售。确保ERP和实际销售全都。到月末要求每个直营店店长做一份进、销、存、月报表和销售金额汇总数，由公司财务经理依据公司出纳每天汇总的销售款和店长做的销售金额核对，做到了核对无误。直营店当月销售金额及时开票确认收入，每月发货、出库单由业务员跟踪，让店长收货后签字，然后返回公司，由财务助理做好每月直营店进、销、存明细台账，核对发货款号明细和发货数量明细。

4、六、月末盘点每月店长布置员工依据帐目对货品及时进行清点，发现缺失，串货后分清责任并及时向公司书面说明进行备案；公司不定期布置人员抽盘，确保货品安全。直营店财务管理制度（商超）202306289:53|2楼本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。一、严格实行收支两条线，严禁坐支。一旦发现予以当事人和责任人按坐支额12倍罚款。情节严重的追究法律责任。二、销售款管理每月和商超结算销售款后当天必需存入公司账户。三、备用金的使用1、建立备用金明细账。备用金由各直营店店长负责。2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递

5、至总公司财务部备档存放。四、货品管理1、各店在货品收到后，依据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数量不符、质量有问题情况须认真列明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处理；并建立库存商品明细账。库存商品明细账由直营店店长负责。2、每月末最终一天，库管员按要求做好库存盘点，负责人依据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。3、月初对帐，把盘点表、销售明细账、对账单进行一一相对。确保做到账账相符、账实相符，正确无误；并于每月7号之前必需把盘点表发送给公司财务一份。对于帐实不符的情况，找出差别原因，盘点情况由负责人向公司财务部汇报。5、对于回库商品，必需由店长向公司商品部报告其

6、商品名称及数量，经营销部审查，报主管领导批准后，由店长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库，并作冲账；店内回库及时在ERP系统中做回库的数据处理。五、固定资产管理1、直营店固定资产工作由店长负责管理，并建立固定资产台账。店长对固定资产台账的数据真实性负责。2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值的全过程；3、固定资产购置，店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请，经公司核实同意后，上报公司财务部进行账务处理；六、费用管理规定1、各直营店必需建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责，店长对费用明细帐数据真实性负责。并于每月3号之前把费用明细账上报给总公司财务。2、

7、水电费、房租、国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、接待费、广告费、物流费及他费用等；电话费、水电费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效发票采用实报实销的方式进行报销；其他费用必需持有效正规发票进行报销。3、费用申请直营店各项费用以“备用金”的方式进行管理，每月核销一次,房租、干洗费、广告费、物业管理费等大额费用支出，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司审批同意直接汇款至业务单位账户。4、费用的审批流程各项费用报销，必需经直营店店长签字，由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附带原始票据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。七、销售管理1、

8、销售时需经ERP系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票，销货票需连续编号，如有开错，需用红字标注作废字样，不得私自更改货撕毁销货票；并于每月5号之前把销货票寄到公司财务,并由公司财务统一保管。2、各直营店必需建立销售明细账，并有店长负责管理。店长对其销售明细帐数据真实性负责。店长当日销售明细账第二天10点之前报给总部财务部负责人。八、账套管理1、各直营店应分别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、备用金、销售、费用等明细账档案。财务人员必需能够通过系统远程查看个店销售情况以便与销售报表和销货票核对。2、各直营店店长对帐套的数据真实性负责。公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进行

9、全面或者部分盘点检查。直营店财务管理制度2023062811:30|3楼为了加强对公司店面资金的管理，使公司货币资金更好的流通运转，特订立此制度。1、公司给店铺500元零用金，以备店面找零周转。此笔款始终放在店里做为长期找零的周转资金。2、店铺的营业款每天不能多于500元，早班与晚班交接时间为15：30.3、店铺早班收银员在当天的下午16：00-16：30,将营业收入存入公司指定的银行账户里；4、店铺晚班收银员在晚上营业结束后，将营业款交给店长，由店长将其锁好，第二天上班后由店长交与早班收银将昨晚的营业款存入公司指定的银行账号上，晚班的存款时间为第二天的上午10：0010：30.5、店铺晚班的

10、收银员在晚上九点钟前将当天的营业款结算清楚。6、遇到当天晚班的营业收入超出2万元时（含2万元），由店长给他打个电话知会公司高层管理人员，派司机及出纳两人在当晚上九点半钟到达店铺将当天的款项及对应的结算单一起交回公司保管，当值人员要与公司的财务人员办理好票据的转接工作。7、店铺收银员要管理好票据跟营业款做到钱跟票据金额全都，如人为的造成现金短款，其责任由收银员本身承当。8、销售小票因客户原因要作废，要将此号码的全部票据联写上作废两个字，并有店长签名注明作废原因交与财务部。9、销售小票是公司收入的标志，店铺管理人员要格对票据进行管理，不得随便撕毁销售小票，销售小票要求联号。1*服饰有限公司加盟店货

11、款回收财务管理制度为了对公司加盟店货款的管理，更好的使客人跟公司有一个好的沟通平台，能使货物及时到达加盟客户的手中，也为了确保公司资金及回笼，特订立此制度。1、财务依据公司与加盟店之间签订的合同来收取货款；2、加盟店的货款项在合同签订后，将货款汇入我司指定的银行账户，并将汇款的回单传给我司的财务，以便财务去核对款项是否到达公司指定的银行账户；原则上公司的规定是先收款，后发货，假如显现先发货后收款的情况，需要有总经理的特批，否则，营业部无权要求仓库发货，假如不按正常的程序走，而给公司造成经济损失，由过失人承当全部责任;公司与直营店的管理，从财务角度来看，无非就是对直营店存货量、资金、费用、考核管

12、理，从这几个方面订立财务流程即可，应当能满足你们公司的需要：1、存货量管理；订立公司调货流程、直营店之商调拔流程、直营店服装退货公司流程，（直营店退换货可以分开按调货和退货流程）2、资金管理重要订立直营店收现、刷卡如何上交公司财务3、费用管理订立直营店费用制度，包含审批权限、报账时间、报账填表要求等4、考核包含营业员工资计算、提成标准等其他还包含直营店如何与商家办理月度结算等事项，要搭配帮助财务部门办理等;直营分店最麻烦的是牵涉到税的问题，因此，财务流程的目标先要解决帐的问题，然后才略谈管理问题；与帐相关的流程包含：直营店的主体资格如何设置？现金如何收？发票如何开？订单如何下？帐如何对？库存如

13、何查？报表如何报？总部如何汇总？然后才是财务管理流程：考核如何做？开店如何开？费用如何报?预算怎么管？库存怎么管？物流怎么管？等等2直营店财务管理制度202306288:40I4楼一、现金管理1、每店可以持元备用金，作为日常经营所需。2、经营活动中产生的现金流入必需及时入帐，并于当天下班前存入批定帐户，当天存入有困难的，第二天早上存入指定帐户。3、不得坐支现金，特殊原因需坐支的，需销售总监，财务，总经理审批。4、次月3日向财务报送现金或银行日记帐。二、库存管理1、收到总公司运来的货物，应开具入库单，收货人员，店长必需签字确认。2、3、销售货物给客户，开具销售单，销售员，客户，收银必需签字。月未

14、对本店商品进行盘点，编制盘点报告。次月3日前报送财务。4、每月登记好商品明细帐，次月3日前向财务报送商品进销存报表。三、票据管理1、2、3、全部空白票据到财务部领用，登记。用完后归还财务，登记，换取新的票据。票据须按次序开具，保全完整。如有作废，收回全部联页，附在存根联后，注明作废字样。4、票据填写须真实，完整，清楚。5、记帐联（财务联）每月送给财务做帐。票据传送要求完整,连号。四、固定资产管理1、全部固定资产登记入册，填写固定资产清单，注明相关保管人。2、固定资产定期盘点，做好盘点报告。3、次月3日前向财务发送固定资产清单。盘点报告于盘点发生后的3日内报送财务。五、费用报销1、2、费用报销按

15、公司按公司费用报销制度执行。报销票据应说明事项，经手人签字、部门主管、总经理审批看法。六、考核1、各月报表未供应的的，每份扣20元。2、现金未及时缴存的扣10元，坐支现金扣50元。3、票据开具不规范扣5元，遗失每份扣20元，撕毁附单每份50元。4、报送数据不实，扣10元。数据严重失实的扣50元。5、店长、相关当事人负同等责任。附件：1、现金（银行）日记帐2、入库单3、销售单4、盘点表5、库存商品明细帐6、商品进销存报表直营店财务管理制度2023062815:25|5楼一、现金管理1、每店可以持500元备用金，作为日常经营所需。（仅限自收款的直营店。）2、经营活动中产生的现金流入必需及时入帐，并于当天下班前由店长存入指定帐户，当天存入有困难的，第二天早上十时之前存入指定帐户。（新店开业时，由公司财务收款直至新店人员配备齐全。）3、不得坐支现金，特殊原因需坐支的，需销售总监，财务，总经理审批。（仅限自收款的直营店。）4、次月3日向财务报送现金及刷卡汇总表。（仅限自收款的直营店。）5、次月3日以书面形式报送商场对帐明细表及开具税票数。3、销售小票必需按公司要求开具，需做到以下几点：1）销售货品的货号必需齐。不行书写简码。不行省略货号。2）销售货品的尺码、颜