深圳龙岗区建文中学2024年财务审计报告.docx

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1、关于深圳市龙岗区建文中学2024年度财务报表的审计报告目录页次一、审计报告1二、已审财务报表1 .资产负债表22 .利润及利润安排表33 .现金流量表4-54 .全部者权益变动表65 .营业成本及管理费用明细表7三、财务报表附注8-15审计报告深宝龙会专审字2024第31号深圳市龙岗区建文中学：我们审计了后附的贵校财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任依据企业会计准则的规定编制财务报表是贵校管理当局的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部限制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导

2、致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计看法。我们依据中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，安排和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获得合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获得有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部限制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部限制的有效性发表看法。审计工作还包括

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们信任，我们获得的审计证据是充分、适当的，为发表审计看法供应了基础。三、审计看法我%认为，贵校财务报表已经依据企业会计准则的规定编制，在全部重大方面公允反映了贵校2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。深圳市宝龙会计师事务全部限公司中国注册会计师:中国注册会计师:中国深圳二C）一六年二月二十二日深圳市龙岗区建文中学财务报表附注（2024年度，金额单位：人民币元）一、基本状况深圳市龙岗区建文中学经深圳市龙岗区教化局“深龙教202459号”文件批准，于2024年9月1日领取了教社证字4

4、403073017号中华人民共和国民办学校办学许可证，地税税务登记证号码为440300755657836O学校办学地址：深圳市龙岗区洪围村同乐河边，举办者：陈文宏、陈文凯,法定代表人：陈文宏，校长：李光明。办学类型：中学，办学内容：全日制一般初中、全日制一般中学。收费批复文号：深龙发改2024328号。要求取得合理回报。学杂费备案标准：初中6000元/生.学期，中学9600元/生.学期，住宿2000元/生.学期，实际收费标准初中6000元/生.学期，中学9600元/生.学期，住宿2000元/生.学期。教化部门核定该校的最大办学规模：初中20个班级，中学40个班级，共60个班级；初中生100O人

5、，中学生2000人，学生共3000人。目前全校实际共有54个班级，共2697人：实际开设班级数：初中14个班，人数690人；中学40个班，人数2024人。现有教职工208人，其中：专任老师147人，职工61人，教职工占学生比例为7.71%,专任老师占学生比例为5.45%。本年教职工月平均工资（含福利及社保）7,448.OO元，其中：专任老师（不含职工）月平均工资（含福利及社保）8,426.OO元，本年教职工工资总收入（含福利及社保）17,607,109.40元，占学杂费收入的49.19%。工资发放方式为银行转账，教职工签订合同208人，缴纳社保208人。学校占地面积60060平方米，建筑面积3

6、4659平方米。二、主要会计政策和会计估计1、会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期间自2024年1月1日至2024年12月31日。2、存货计价存货的购入与入库，按实际成本计价。存货的领用和发出按加权平均法计价。低值易耗品采纳一次性摊销法摊销。存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转营业成本和管理费用处理。3、长期盼摊费用、无形资产摊销长期盼摊费土地款自2024年9月起按50年摊销，修缮费按3年摊销。4、固定资产及折旧方法（1）固定资产按实际成本计价。（2）固定资产折旧采纳直线平均法，预料残值率5%。（3）分类折旧率如下：资产类别估计的经济运用年限年折旧率房屋建筑物20年5%

7、教学设备5-20年5-20%交通设备5年20%图书5年20%其他固定资产5-20年5-20%5、坏帐处理与打算坏帐处理为：干脆转销法。6、收入的确认方法：按权责发生制原则确认收入的实现。（如在开学前向受教化对象收取的教化成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映，然后按期（月）结转收入）。三、财务报表主要项目注释注释1.银行存款及现金期末银行存款余额10,029,697.93元其中：三方监管帐户：中国银行深圳国贸支行，账号：762757929221,余额10,004,726.10元；基本帐户开户银行：平安银行深圳分行中心城支行，账号：0272100048391,余额15,031.0

8、3元。一般帐户余额9,940.80元，开户银行：中国工商银行深圳分行龙岗支行，账号：400002o期末现金余额:25,691.55元。注释2、其他应收款账龄金额占总额比例2-3年100,000.00100%合计100,000.00100%其他应收款年末余额中欠款金额债务人状况:债务人名称年末欠款余额欠款原因账龄嘉利豪公司100,000.00往来款3年以上注释3、固定资产及累计折旧固定资产分类期初余额本年增加本年减少期末余额（I）固定资产原值房屋建筑物62,286,252.7962,286,252.79教学设备18,469,684.722,792,792.0021,262,476.72交通工具3

9、60,809.00360,809.00办公设备2,545,798.0546,266.002,592,064.05其他固定资产26,672,984.77846,100.002,702,624.6824,816,460.09合计110,335,529.333,685,158.002,702,624.68111,318,062.65（2）固定资产折旧-房屋建筑物20,594,269.842,691,438.8423,285,708.68教学设备8,908,926.471,352,985.2310,261,911.70交通工具97,356.1142,846.12140,202.23办公设备1,902,

10、348.35155,142.032,057,490.38其他固定资产10,632,676.623,628,289.402,567,493.4511,693,472.57合计42,135,577.397,870,701.622,567,493.4547,438,785.56（3）固定资产净值68,199,951.9463,879,277.09注释4、长期盼摊费用项目年初余额本年增加本年摊销年末余额土地款2,156,255.5058,806.842,097,448.66校园改造费一19,157,843.23319,297.3918,838,545.84修缮费83,333.3083,333.30-电

11、房建设费76,611.0445,966.7230,644.32球场维修费257,745.85147,283.32110,462.53教学楼装修费4,659,686.68-2,329,843.322,329,843.36变配电安装工程152,777.8483,333.2869,444.56合计7,386,410.2119,157,843.233,067,864.1723,476,389.27注释5、应付帐款债务人名称年末余额经济内容账龄宏兴利五金9,541.50维修费2-3年沙背场村300,000.00地租1年以内蓝图伟业装饰设计957,843.23装修改造费1年以内鑫诚信电脑30,217.00

12、电脑配件1-2年合计1,297,601.73注释6、应付职工薪酬教职员工全年工资总额人数年平均工资期末余额专任教师14,358,362.41142101,115.231,210,693.00职工3,248,746.995559,068.13230,050.00合计17,607,109.4019789,376.191,440,743.00注释7、应交税费项（1个人所得税合计应计本期税额415,424.08415,424.08加：上期欠交额26,154.2726,154.27本年应交金额441,578.35441,578.35减：本期已交金额382,115.18382J15.18期末欠（溢）交金额

13、59,463.1759,463.17注：本年度应交税金以本公司向税务机关申报核定数为准。注释8、其他应付款债务人名称年末余额经济内容账龄员工风险金4,200.00暂收款项1-2年应付餐费909,703.00代收付款项1-2年门禁系统服务费194,115.00暂收款2-3年ID卡押金80,710.00门禁系统服务费1-2年深圳市启迪教育发展有限公司36,431,162.48往来款3年以上IC卡工本费34,520.00工本费1年以内教育双免补贴511,689.00代收付款项1年以内学校设施设备财政补助6,000,000.00专项财政补助款1年以内陈文宏29,857,000.00借款1年以内合计74

14、,023,099.48注释9、实收资本投资主体约定出资实际出资比例出资额比例出资额陈文宏50%7,500,000.0050%7,500,000.00陈文凯50%7,500,000.0050%7.500,000.00合计100%15,000,000.00100%15,000,000.00以上实际出资额业经深圳远东会计师事务所2024年第134号验资报告验证。投资者实际出资总额中，货币资金15,000,000.00元，占100机注释10.营业收入营业收入金额学杂费收入35,795,220.00住宿费收入4,499,200.00合计40,294,420.00注释I1.营业外收入营业外收入金额学校管理经验交流会经