XX文旅股份有限公司拟进行资产置换涉及的置出资XX信息科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告(2023年).docx

《XX文旅股份有限公司拟进行资产置换涉及的置出资XX信息科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告(2023年).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX文旅股份有限公司拟进行资产置换涉及的置出资XX信息科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告(2023年).docx（35页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制XX文旅股份有限公司拟进行资产置换涉及的置出资产XX信息科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告XX评报字12023第X号XX资产评估集团有限公司二O二三年X月X日目录声明摘要一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人二、评估目的三、评估对象和评估范围四、价值类型五、评估基准日评估依据七、评估方法八、评估程序实施过程和情况九、评估假设十、评估结论十一、特别事项说明十二、评估报告使用限制说明十三、评估报告日附件声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使

2、用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象的可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、合法性、完整性是评估结论生效

3、的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估单位申报并经其采用盖章或其他方式确认。四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。五、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报

4、告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。七、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。XX文旅股份有限公司拟进行资产置换涉及的置出资产XX信息科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告XX评报字【2023】第XX号摘要XX文旅股份有限公司拟置出其持有的XX信息科技有限公司100%股权，并置入XX文旅股份有限公司控股股东持有的XX业有限责任公司100%股权、XX酒店管理有限公司100%股权、XX谷酒店管理有限公司10096股权、XX市酒店管理有限公司100%股权，差额部分采用现金补足。XX资产评

5、估集团有限公司接受XX动漫有限公司的委托，就XX动漫有限公司股东XX文旅股份有限公司拟进行资产置换之经济行为，对所涉及的置出资产XX信息科技有限公司股东全部权益的市场价值进行了评估。评估对象为XX信息科技有限公司股东全部权益，评估范围是XX信息科技有限公司全部资产及相关负债，包括流动资产和非流动资产及相应负债。评估基准日为20X3年X月31日。本次评估的价值类型为市场价值。本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委托评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，采用资产基础法对XX信息科技有限公司进行整体评估，确定最终评估结论。基于产权持有人及企业管理层对未来发展趋势的判断及经营规划，经实施清查核

6、实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序，得出XX信息科技有限公司股东全部权益在评估基准日20X3年X月31日的评估结论如下：总资产账面值X万元，评估值X万元，评估增值X万元，增值率X虬负债账面值X万元，评估值X万元,评估无增减值变化。净资产账面值X万元，评估值X万元，评估增值X万元，增值率X虬归属于母公司的所有者权益账面值为X万元，评估值为X万元，评估增值X万元，增值率X虬在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。20X3年X月10HXX文旅股份有限公司决定剥离XX动漫有限公司资产组现有业务体系中无线增值业务、互联网推广业务、游戏业

7、务、充值业务等经营业务（简称“保留业务”），并将与之相关的各项经营性资产等保留在XX信息科技有限公司及其子公司，同时将动漫IP版权授权、IP衍生业务等划转至XX动漫有限公司。基于上述决定，在XX信息科技有限公司经审计的财务报表基础上，假设公司自设立之日已经剥离上述经营业务，按照“资产、负债随着业务走”的原则，对相关报表项目进行模拟，对企业资产，按照使用资产的业务情况，将资产进行拆分；人员拆分，按照人员归属情况将相关人员划转至相关单位；负债拆分，根据形成负债的业务情况，将负债拆分至最终单位；损益拆分，将与保留业务相关收入成本费用保留在XX信息科技有限公司及其子公司核算，涉及共用成本费用根据拆分业

8、务与保留业务收入占比进行分拆。基于上述原则，基于经审计的模拟财务报表开展本次评估工作。提请报告使用人注意。根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告，须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。评估结果使用有效期一年，即自20X3年X月31日至20X4年X月30日使用有效。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告全文。XX文旅股份有限公司拟进行资产置换涉及的置出资产XX信息科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告XX评报字【2023】第X号XX动漫有限公司：XX资产评估集团有限公司接受贵公司的委托，按照有关法律、

9、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，就XX动漫有限公司股东XX文旅股份有限公司拟进行资产置换之经济行为，对所涉及的XX信息科技有限公司股东全部权益在评估基准日20X3年X月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人本次资产评估的委托人为XX动漫有限公司，被评估单位为XX信息科技有限公司。（一）委托人概况名称：XX动漫有限公司（简称“翔通动漫”）类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）住所：X法定代表人：X注册资金：X万元成立日期：20XX-0X-XX社会信用代码：X经营范

10、围：一般项目：软件开发；电影摄制服务;文艺创作;信息技术咨询服务；教育教学检测和评价活动;计算机软硬件及辅助设备零售；移动终端设备销售；电池销售;卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用品销售；日用化学产品销售;工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；日用家电零售;产业用纺织制成品销售;互联网销售（除销售需要许可的商品）；货物进出口；技术进出口；票务代理服务;食品互联网销售（仅销售预包装食品）；电视剧制作。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：电影发行；电视剧发行；出版物互联网销售；食品互联网销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经

11、营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（二）被评估单位概况1.企业基本情况企业名称：XX信息科技有限公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）住所：X法定代表人：X注册资本：X万人民币成立日期：20XX年X月X日营业期限：200X年1月30日至20XX年1月29日统一社会信用代码：X经营范围：技术推广服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；日用品销售；日用杂品销售；电子产品销售；服装服饰零售；户外用品销售；母婴用品销售；家用电器销售；人工智能硬件销售；个人卫生用品销售

12、；信息技术咨询服务；日用百货销售；广告设计、代理；广告制作；平面设计；广告发布；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；文艺创作；玩具、动漫及游艺用品销售；软件开发；会议及展览服务；市场营销策划；专业设计服务；数字文化创意软件开发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务；网络文化经营；互联网直播技术服务；食品互联网销售；互联网信息服务；演出经纪。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）2、历史沿革及股东结构（1）公司设立2003年1月，XX信息科技有限公司设立，注册

13、资本X万元，分别由XX出资X万元，XX出资X万元。公司股东名称、出资额和出资比例如下：表1.股东名称、出资额和出资比例股东名称出资额（万元）持股比例XXXXXX合计XX（2）第一次股权转让20XX年X月，股东XX分别将其持有的40%股权转让给XX,剩余40%股权转让给XX。XX将其持有的20%股权转让给XX。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：表2.股东名称、出资额和出资比例股东名称出资额（万元）持股比例XXXXXX合计XX（3）第二次股权转让20XX年X月，股东XX将其持有公司40%股权转让给XX；股东XX将其持有公司20%股权转让给XX；股东XX分别将其持有的38%的股权转让给XX,2

14、%股权转让给XX。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：表3.股东名称、出资额和出资比例股东名称出资额（万元）持股比例XXXXXX合计XX（4）第三次股权转让20XX年X月，股东XX将其持有公司98%股权参照基准日20XX年X月30日的审计及评估结果，以X万元的价格转让给XX动漫有限公司，股东XX将其持有公司2%股权以X万元的价格转让给XX动漫有限公司。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：表4.股东名称、出资额和出资比例股东名称出资额（万元）持股比例XX动漫有限公司XX合计XX（5）第一次增资20X3年X月XX信息科技有限公司股东会决议通过增加注册资本至X万元，由XX动漫有限公司认缴注册

15、资本X万元。本次增资完成后，公司的股权结构如下：表5.股东名称、出资额和出资比例股东名称出资额（万元）持股比例XX动漫有限公司XX合计XX3、资产、财务及经营状况（1）模拟合并报表财务状况截至评估基准日20X3年X月31日，模拟合并报表资产总额X万元,负债总额X万元，净资产X5万元，归属于母公司股东的净资产X万元；20X3年卜X月营业收入X万元，净利润-X万元，归属于母公司股东的净利润-X万元。表7.模拟合并报表资产、负债及财务状况金额单位：人民币万元项目2022年12月31日20X3年X月31日总资产XX负债XX净资产XX归母净资产XX项目2022年12月31日20X3年I-X月利润总额XX净利润XX归母净利润XX审计机构XX会计师事务所（特殊普通合伙）XX会计师事务所（特殊普通合伙）（2）模拟母公司报表财务状况截至评估基准日20X3年X月31日，模拟母公司报表资产总额X万元，负债总额X7万元，